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、甲公司在2019年11月18日向乙公司销售一批A商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为50000元，增值税额为6500元，该批商品成本为45000元。协议约定乙公司在2020年2月18日支付货款。2020年1月28日因质量问题A商品被乙公司全部退回，甲公司当日办理货款退回。甲公司2020年2月28日报送财务报告。甲公司按按净利润10%提取盈余公积，所得税税率25%。要求:做出2020年甲公司相关的会计处理。
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2021-12-26
甲公司为增值税一般纳税人。2020年1至6月发生无 形资产相关交易或事项如下： (1)甲公司自行研究开发-项F非专利技术已进入开发 阶段，截止2020年初“研发支出-资本化支出-F非 专利技术项目”科目余额为470000元。2020年1至6 月，每月发生专职研发人员薪酬60000元，共计 360000元；每月应负担专用设备折旧费2400元，共 计14400元；共耗用原材料96000元，以银行存款支 付咨询费19600元，取得的增值税专用发票注明的 增值税税额分别为12480元和1176元。至6月29日 完成开发调试达到预定用途并交付行政管理部门使 用。其间发生的开发性支出全部符合资本化条件。 (2)6月30日，甲公司预计F非专利技术摊销期为8 年，残值为，采用年限平均法按月进行摊销。 要求： 根据上述资料，写出会计分录
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2022-06-04
老师，结转应交增值税贷方余额，是因为销项高于进项，结转时计入，应交增值税－未交增值税科目。我现在不懂的是，为什么属于未缴的，是因为我们销售商品给对方，取得专用发票，但是对方还没有实际付款吗
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2020-06-16
电商实务:支付宝对账单里的商家保证金冻结，商家保证金理赔支付宝，怎么做账？冻结一个10元，理赔会出现2个，一个10元，一个-10元。月末保证金会余额会多出10元，这个要怎么记账？
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2020-06-16
３）Ａ公司６月４日，销售给乙公司商品一批，增值税专用发票上注明价款为２００００元，增值税额２６００元。乙公司以一张期限为６０天，面值为２２６００元的无息商业承兑汇票支付。该商品成本为１６０００元。请编制实现收入、结转成本的会计分录。
４）６月２０日，因急需资金，Ａ公司将收到的乙公司的商业承兑汇票到银行办理贴现，年贴现率为１０%。请编制贴现后的分录。
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2020-05-14
从零余额转款到专户，然后从专户付款分录怎么做
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2018-12-20
老师，我有三个问题，1.资产负债表期末余额两边不平衡，差额42800，我看了一下工程施还有期末余额正好也是42800，就是不知道期末工程施工的余额要结转到哪去，2.资产负债表的在产品期末余额34841.65是从生产成本结转过来的，金额都对不上，3.生产成本我计提的是生产工人的工资，现在结转到在产品了怎么做才能把在产品的金额做没了哪，我拍图片给你看一下
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2020-05-10
某公司2016年度取得主营业务收入6 000万元,其他业务收入1 500万元,投资收益1 800万元,营业外收入300万元;发生主营业务成本4 000万元,其他业务成本1 000万元,营业税金及附加200万元,销售费用950万元,管理费用650万元,财务费用300万元,营业外支出900万元,所得税费用520万元。公司按照净利润的10%提取法定盈余公积,2016年向股东分配现金股利300万元。
要求:做出该公司有关利润结转与分配的下列会计处理:
(1)结转损益类科目余额。
(2)结转净利润。
(3)提取法定盈余公积。
(4)分配现金股利。
(5)计算利润表中的下列项目金额:营业利润、利润总额、净利润。
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2020-06-06
老师，专用项目资金购置设备，取得的专用发票，那进项税额可以抵扣吗？
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2019-12-23
用的是NC，结果是货币资金、固定资产好多科目都取不上数怎么结转
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2016-06-06
老师，我用金蝶记账 已经年结了 但是忘了结转本年利润 该怎么办呢
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2021-03-26
我在金碟kiS标准练习版中在本月结帐时，发现制造费用中的折旧费转多了，出现贷方余额432.62元了，需要用红字冲减吗？实际工作中若出现这种情况，怎样解决为好呢？
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2019-09-25
采用权益法核算长期股权投资，第二年被合并方发生亏损为什么先要用上一年结转，而不是直接用公允价值✖️股份比例直接结转。并且结转之后最后长投的投资成本为什么还有余额？
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2023-03-21
印花税，水利基金等这些是计入管理费用－税金还是税金及附加好些？我们是小企业会计准则
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2020-05-18
支付的水利基金、工会经费、残保金、支付的养老 等社保费用填写现金流量表时填写在哪一项？
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2018-04-10
请问下社保缴费基数是按基本工资缴纳吗？还是奖金+基本工资缴纳呢？
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2022-01-08
5日,供应科实行定额备用金制度,以现金拨给备用金3000元（假设甲公司未专设备用金制度）
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2022-03-19
库存商品上个月余100，这个月买了5000，这个月余200
这个月实际花了了100+5000-200=4900
经理让我这样做分录
采购商品
借：主营业务成本 5000
贷：银行存款
领用商品
借：主营业务成本100
贷：库存商品100
领一部分，上个月结余的都领掉了
结余商品
借：库存商品200
贷：主营业务成本-200
这个月结余200
我想问：主营业务成本实际花了4900，这个能理解，但是库存商品，这样账上看就是余100了，但实际是余200，所以是不是哪一个分录错了？
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2021-12-22
公司是房地产公司。收客户的首期款和办证费和维修基金。首期款就是主营业务收入，而办证费和维修基金这两个项目用什么科目呢
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2017-07-17
甲企业购入原材料一批，取得的增值税专用发票上的原材料价款为200000元，增值税税额为34000元，已用银行汇票办理结算，多余款项16000元退回开户银行，企业已收到开户银行转来的银行汇票第四联(多余款收账通知)。企业编制如下会计分录:
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2023-03-13
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