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A股份有限公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，所得税税率为25％；销售价格均不含向购买方收取的增值税；原材料采用实际成本法核算。2018年12月该公司共发生如下经济业务：5.以银行存款支付职工工资600000元。6.分配支付的职工工资，其中生产人员342000元，车间管理人员136800元，行政管理人员114000元，在建工程人员91200元。7.计算应由在建工程负担的长期借款利息110000元(分期付息)。8.基本生产车间报废一台设备，原价280000元，已提折旧160000元，清理费用1000元，残值收入2400元，已用银行存款收支，不考虑增值税等相关税费。9.从银行借入5年期借款500000元，借款存入银行。10.销售产品一批，售价4800000元，增值税624000元，销售成本3620000元，款项已存入银行。
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2022-07-25
请教一下，这道题的D怎么是正确的
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，所得税税率为25%，假定销售商品，原材料和提供劳务均符合收入确认条件，其成本在确认收入时逐笔结转，商品、原材料售价中不含增值税。2017年甲公司发生如下交易或事项：
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2020-02-07
老师，酒行是要交消费税和增值税吗？
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2021-11-26
我现在给一个企业带着账，该企业3月份发生增值税（自己开票），现在账上有4793元未交，此税应该何时交？是交国税局吧？应该走什么形式上交？
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2016-05-13
劳务施工企业，去年开了发票的，增值税已经确认收入，企业所得税收入因为主体已经完工，所以也是确认了收入，也按完工结转成本，但是因为甲方没有及时回工程款，结转成本的时候就暂估了假设350万人工费，假设在5月底还是没有实际发放，那我这个暂估的成本是不是就没法在企业所得税汇算清缴中抵扣了？要做调增？可是这样我的利润就高，要交蛮多企税了呀？
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2024-04-25
A105010特定业务表，第29行，转回实际发生的税金及附加、土地增值税，按照什么标准填写，怎么核算转回的数据？是把以前年度和当年的第25行实际发生的税金及附加、土地增值税之和全部转回吗？还是部分转回。有没有规定。
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2023-05-21
外销和内销的增值税金明细账本可以同用一个账本？外贸性质
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2019-02-14
某商场为增值税一般纳税人
1.批发服装一批，取得不含税销售额100万元，给予2%的折扣优惠，月底实际收款98万元
2.销售给某公司家电一批，因型号不符，给予对方10万元的价格折让，原不含税售价为200万元
3.零售大米等各种农产品，取得零售款21.8万元
4.本月购进各种商品取得增值税专用发票上注明的税款共计23万元
5.赞助本市运动会货物一批，适用税率13%,共计零售价值11.3万元
6.从国外进口货物一批，取得海关完税凭证上注明增值税13万元
计算增值税进项税额，增值税销项税额，增值税应纳税额
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2022-12-21
甲居民企业增值税一般纳税人本年取得商品销售收入4400万元，实现会计利率328万元，企业自行计算缴纳企业所得税82万元，经注册会计师审核发现，本年该企业存在以下问题
一管理费用中韩业务招待费80万元
二二
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2020-07-04
银行账户的存款增值收益计入什么科目、明细？
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2017-03-24
施工费属于劳务还是服务，应该在增值税纳税申报表中附表一开具的发票填到哪一栏中？
施工费如果设置主营业务收入的话底下怎么设置二级科目？
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2020-03-12
老师，关于增值税专票，现在国家对发票查这么严，我们又是出口退税企业， 只有开票人，没有复核人和收款人，那这可以的吗？
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2016-12-02
小规模纳税人，2018年会计做账的时候，暂估了收入，同时增值税已经缴纳，2019年冲减暂估应该怎们做会计分录了
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2019-10-15
营改增之后的税率，我想要详细点，分别包括小规模纳税人和一般纳税人
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2017-09-26
发票明细里的编码可以打两个吗，例如图中所写的
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2020-08-13
物业行业，小规模企业，需要去税务开具增值税专票，如何纳税？按什么比例缴纳？
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2017-09-19
我的企业在福建福州，企业对公账户在福州中国银行开立，开户行没有商业电子汇票的网银功能。我已向深圳前海微众银行申请了100万的贴现额度，并通过了。请问，我目前没有电子票据怎么贴现
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2019-11-09
老师，你看是这样做账吗？预收账款和财务费用都用人民币表示，美金账户用那个时间段的中间汇率。
客户打款4000美金到我公司美金账户。3月28日，我公司扣了3.98美金的手续费后，实际收到3996.02美金的定金，，当日中行折算汇率为637.32，现汇买入价为639.95。
借：银行存款-中国银行-美金账户 25467.43（3996.02*中间价6.3732）
财务费用-手续费 25.37
贷：预收账款 25492.8（4000*中间价6.3732）
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2022-04-12
结转未交增值税在做应交税费增值税明细账怎么登
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2018-10-24
28.某事业单位对国外销售产品，销售额12000美元，应缴纳增值税1920美元，共计13920美元，款项存入银行。当天的即期汇率（直接标价法）为1：6.3（编写财务会计分录）
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2022-06-20
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