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请问现在小规模基本都是免税的（普票1%）（专票3%），例如本月营业金额是35000元，那在做账时是否要做两笔分录，1、借：现金/银行35000，贷：主营业务收入34653.47，应交税金346.53。2、借：应交税金346.53，贷：营业外收入-其他收入346.53（以上的分录是以1%来计算）"
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2022-05-17
你好，老师。
小规模纳税人，2023年6月银行收到无票收入4900元。分录如下两种。
第一种：
借：银行存款 4900
贷：主营业务收入 4851.49
应交税费-销项税 48.51
第二种：
借：银行存款4900
贷：主营业务收入4757.28
应交税费-销项税 142.72
借：应交税费-销项税 96.08
贷：营业外收入 96.08
请问哪种分录是对的？
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2024-01-08
老师，法人之前有两个公司，A公司注销了，新开了家B公司，但是A公司注销之后发现还有一部分存货，就放在了B公司销售，但是这批存货是不知道购进的价格是多少的，收到A公司给B公司这批存货时会计分录做：借：库存商品1万 贷：营业外收入1万；B公司销售这批存货时：借：银行12000 贷：主营业务收入11881.19 销项税额118.81，需要结转成本吗？上面的会计分录正确吗？
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2021-01-22
买赠问题：小规模纳税人采购收到普票，采取买A送B的销售方式，也可以单独买B或者A,这个时候入库是的分录是①借：库存商品-A，库存商品-B,贷：应付账款或银行存款。还是②借库存商品-A贷应付账款借库存商品-B贷营业外收入，①结转的时候是不是就是借主营业务成本-A,主营业务成本-B贷库存商品-A和-B②结转的时候就是借主营业务成本-A贷库存商品-A，借销售费用-B贷库存商品-B。
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2024-06-28
行业 酒吧。采购一批酒水 借：库存商品 贷：银行存款 酒水商赠送了一些酒水 借：库存商品 贷：营业外收入-酒水赠送 这样做对吗 采购的干果、小吃 直接计入主营业务成本 还是计入库存商品呢
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2021-02-23
企业的在建工程在达到预定可使用状态前，试车形成的产品对外销售所取得的收入，应当（ ）。
A.计入主营业务收入
B.冲减营业外收入
C.计入营业外收入
D.冲减工程成本
请教老师，这题答案是什么呢？为什么？
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2022-06-15
餐饮业课程的月底盘点表做假入库处理，借：库存商品 2336.19贷：营业费用/主营业务成本 -2336.19 贷方为什么是负数呢
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2016-09-11
老师，请教一个问题，我们公司之前的会计不太专业，2018年做账时把固定资产做成了材料，主营业务收入作废了的发票也做了收入，现在发现后我们重新更正了之前的账，但是现在的会计是先把2019年的账根据2018年错账的期末余额作为2019年的期初数来更正，后来我们又要求现在的会计再把2018年的账全部更正，而现在更正的账中已经把之前错做为材料的固定资产更正过来了，主营业务收入收入作废了的销项发票也没有做进来了，之所以2018年期末数和2019年期初数有营业收入七百万左右的差距，固定资产有五百万左右的差距，现在账成这样样子，我们有哪些更正途径呢，麻烦老师空了跟我说一下，如果我微信表述的老师看明白了就直接微信回复我也可以，如果我表述的不是很清楚，麻烦老师空了跟我说一下，谢谢
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2019-09-26
老师，请教个问题，计算离家价是，科目是 借应收账款 贷主营业务收入，贷 应收账款--某货代公死 那支付的时候有发票的，这个货运费 不计入营业费用吗？直接借 应付账款-某货代公司 贷银行存款吗？（上面是应付账款。）
我回复：外账，有货运发票，报关单，根据保关单确认收入的时候，我是借应收账款，贷主营业务收入，贷应付账款-海运费 ，然后货代拿发票来结算，为了帐平，就是借 应付账款-海运费，贷银行存款，但是海运费不如费用吗113479661
都有应付账款-海运费，怎么会是离岸价呢
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2016-11-21
老师您好，申报表的收入多了一分钱，借：营业外支出，贷：主营业务收入，这样对吗？
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2020-05-25
装饰公司取得的个体户开具的安装费 这个计入营业费用还是主营业务成本？二级科目列安装费吗
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2017-07-13
个体户内账，营业收入做分录时，是不是借：现金/银行存款，贷：主营业务收入-沐足？是不是不用算增值税/销项税，因为是做内账的。外账是交给会计事务所做了，如果外账那里申报如果要交税，那些费用我在内账又是怎样做这笔费用？
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2018-10-09
比如说公司2016年销售收入50万2016年已计入主营业务收入，但是还没有开发票，税局税务申报表里也申报了营业收入50万，2017年才开发票，那么2017年这张发票该怎么做账。
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2017-08-28
老师 退装卸费的费用，我做到营业外收入或者做到冲减主营业务成本，对于我的利润有什么影响吗
1/1015
2018-12-21
我们是现代服务业，月末结转营业费用，会计分录：借主营业务成本，贷营业费用。是这样写吗？
1/1409
2019-09-18
老师，我们公司是手工账，营业外收入放到主营业务收入一起这样子结转对吗？
1/831
2019-10-30
请教老师，咨询公司成本主要是人员工资，工资在计提当月就直接计入主营业务成本科目吗，月末转入本年利润吗？如果当月没有营业收入也这么做吗？
1/1217
2019-10-10
营业收入：借应收账款，贷：主营业务收入，应交税-增值税-进项税客为啥在贷方
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2018-05-17
企业将自产的库存商品无偿赠送给其它单位，或者自用于非应税消费，比如用于在建工程，这两个问题都是视同销售，但一个是主营业务收入，一个是库存商品，为什么呢，视同销售贷方不都是营业收入吗
1/1054
2019-09-14
中介公司收到中介费，借：银行存款 贷：主营业务收入，但是马上得发给员工佣金提成，这个时候其实营业收入不就没有那么多了吗，这个咋做账啦
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2018-09-06
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