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审计报告调整分录，计提印花税14558.08
我们19年做的资产负债表期初数维护的时候，按调整后的数据写的，我这月需要调账该怎么写分录呢？借以前年度损益调整。贷应交印花税
借：利润分配未分配利润。贷：以前年度损益调整，这样子就又影响了资产负债表了怎么办
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2019-06-13
“以前年度损益”的科目，我补记固定资产分录 ：分录，如下：借；固定资产37万 贷；其他应付款37万，借以前年度损益调整37万 贷；累计折旧37万， 结帐后，资产负债表中的未分配利润期末数-期初数就与利润表中的利润有这37万的差额。这可行吗？在年底会平吗？还是得一直有这个差额？
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2019-03-05
你好老师2019年1月做了一笔分录 2018年上了个所得税，但是银行回单今年才出来 补计提 分录就直接补计提到企业所得税这个科目，然后利润表倒数第二行显示 这个所得税金额
结果2019年明明是亏的，但是因为用的企业所得税这个科目 报表就显示要退税啊
这个调整分录是不是
借：以前年度损益调整 贷：所得税费用 借：本年利润 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
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2020-03-26
个人所得税系统里的金额和应付职工薪酬的借方还是贷方要对应啊？假如我去年12月个税系统和应付职工薪酬不一样，1月份要怎么办，要把12月的帐重新做吗？还是做在1月账上写以前年度损益调整？有人说假如不对应的话报年度汇总的表时就有问题，让改掉12月份的，但是结账了一般不能改的吧？能每个问题都回答一下吗？详细点
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2022-02-17
老师你好，
以前成品成本漏记材料成本如何补充?
补记去年**项目的已完工成本
借:以前年度损益调整-主营业务成本
贷:应付账款
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整-主营业务成本
这个贷方的应付账款怎么处理啊，已经用未分配利润付了以前年度漏记的成本了，但账面上又多了一个应付账款啊？
贷:以前年度损益调整-主营业务成本
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2019-04-18
那你说分录怎么写？借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整—调2020年以前的帐
借：以前年度损益整—……
贷：应付职工薪酬—工资
是这样？
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2020-05-28
老师，汇算清缴补交：
企业会计准则（跨年）
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款
结转：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
结转未分配利润
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
分录是这样的嘛？
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2023-08-10
冲销去年度多计提工资，如下侵分录是否正确，借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润
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2019-04-04
老师，汇算清缴时，我做了借：以前年度损益调整-3000贷：应付职工薪酬-3000，在资产负债表示减少应付职工薪酬的金额，资产类科目调减什么
1/1032
2022-03-31
个人所得税系统里的金额和应付职工薪酬的借方还是贷方要对应啊？假如我去年12月个税系统和应付职工薪酬不一样，1月份要怎么办，要把12月的帐重新做吗？还是做在1月账上写以前年度损益调整？有人说假如不对应的话报年度汇总的表时就有问题，让改掉12月份的，但是结账了一般不能改的吧？能每个问题都回答一下吗？详细点
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2022-02-18
您好，老师，咨询一问题，若我们公司采用企业会计准则或企业会计制度，在当年处理金额较大的以前年度损益金额时，若我们调增或调减了以前年度损益，假如2023年有以前年度损益调整20万（假设是调整的是2020年的），我们分录肯定是借或贷以前年度损益调整，同事借或贷利润分配-未分配利润，那凡当年调整了以年度，是不是要就修改调整所属年份的企业得税得申报表？
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2024-02-03
以前年度损益调整是填在汇算清缴的期间费用明细表里对应的不同的项里吗
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2022-12-08
老师，23的未计提的累计折旧，在24年计入以前年度损益调整之后，汇算清缴的时候还需要调整资产折旧、摊销及纳税调整明细表吗
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2024-04-29
固定资产盘盈时，批准前，借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 是什么意思？
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2020-04-27
企业之前没有建账，但是银行明细有以前年度的收益，本期接账建立账套，将以前年度的收益通过以前年度损益调整科目调整到利润分配-未分配利润科目下，月末结账出具报表。（调整的分录我做的如图）问题一：资产负债表和利润表中的本年累计净利润之间的关系不相等，差额就是以前年度损益调整的未分配利润，这种情况下该怎么调账或调表？问题二：如果将通过以前年度损益调整的未分配利润调整资产负债表的年初数，那么整张资产负债表的年初数就会不平，又改怎么办？问题三：在本季季报的时候，企业所得税怎么申报？做的调整分录（如图
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2017-07-06
借：以前年度损益调整 就是您账上的红字金额一样
贷：应付职工薪酬——社保（公司）
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调
请问老师去年应付职工薪酬-社保（公司）借方负数，我这个月做了以上的分录，那4月份的汇算清缴时和年报表我还是按照去年做错的申报吗？还是自己申报时改，在做个汇算清缴账目呢？
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2019-03-13
老师，调整去年多摊的长期待摊费用10000元， 借：长期待摊费用 10000 贷：以前年度损益调整 10000 调整企业所得税 借：以前年度损益调整 10000 贷： 应交税费-企业所得税 10000 以前年度损益调整转入未分配利润 借：以前年度损益调整 （金额是多少，怎么算出来的） 借：利润分配-未分配利润 （金额是多少，怎么算出来的）
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2023-02-11
老师，想问下账务处理，收到税务局退回的往年的企业所得税，我做了银收，另外借应交税费，贷以前年度损益调整，第一，想问还要调整所得税费用吗，第二，我电子自动结账时，以前年度损益系统直接结转进了本年利润，但这个科目我记得应该结转的是未分配利润，电子自动结到本年利润这个算错误吗？
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2021-09-07
公司一个项目，分别在去年6月与9月开了发票并暂估了成本，在今年2月又开了一次发票，并付款取得了整个项目的成本发票，请问冲销去年暂估的成本，1、需不需要用到以前年度损益调整这个科目呢？如果需要请问分录怎么做呢？ 2、如果不用以前年度损益调整，冲销后分录是不是直接借 主营业务成本 贷银行存款？3、我暂估的成本与取得的实际发票是一致的，去年年度企业所得税需不需要进行纳税调整？
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2019-03-18
，红冲发票分录：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税-销项税额（红字）
结转这一笔损益：
借：主营业务收入（红字）
贷：以前年度损益调整（红字
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2022-04-18
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