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老师，2019年多记了一笔费用，借，主营业务成本，5万，贷，其他应付款，5万，2020年要调账，分录怎么做，不通过以前年度损益调整，分录怎么做
1/890
2020-03-31
上一年度预提费用，借：主营业务成本160000，贷：其他应付款-预提费用160000
发票拿到手，付首款时，借：其他应付款-预提费用160000，贷：银行存款96000，应付账款64000。今年收到红冲发票157876，付尾款61876，去年160000的发票作废但已入账，想问下老师这个差额今年怎么进行以前年度损益调整？有点懵了
2/512
2020-04-08
老师您好，请问：
2019年12月有供应商的往来，做预提进费用了，当时的凭证是：
借：管理费用 100
进项税 13
贷：其他应付款-供应商 113
现在确定发票回不来并且在汇算清缴时做调增100，那对应的进项税应该怎么做相应的调整呢？
借：以前年度损益调整 -100
进项税 -13
贷：其他应付款-供应商 -113
借：以前年度损益调整 113
贷：其他应付款-供应商 113
然后将差额13，在本期资产负债表的上年未分配利润做对应调减
这样做是对的吗？
1/731
2020-05-28
老师好，以前公司是代账会计做账（小微企业）我是19年12月接手，12月已报税，准备汇缴时才发现代账会计漏记多笔账，公司15年3月成立，建账是16年8月，老板要求我把19年12月份账重做，把漏记在12月补完。漏记利息费4.9元，银行手续费419.8元，银行转入49324.9元，转出1117555.7元。18年差旅费少记2850元（实际是7000多只记4000多），15年至17年的出差火车票3050元。还有15年公司开办费500元，软件著作权收据300元。原来只要是账和银行对不上，代账会计就把对不上的账挂在其他应付款或其他应收款老板名下。老板名下挂了100多万。
问题一.我已把漏记银行转入转出都按正常补记了，有没有什么涉税风险？
二.漏记的差旅费3050+2850共5900元和开办费软著权共800元我怎么处理简单一些？1.是直接当期费用（现在正在做19年12月账），等汇算清缴时直接调增处理2.用以前年度损益调整科目，汇缴时进行专项申报再税前抵扣。我是会计小白，请老师指点，谢谢。
2/893
2020-04-04
老师，以前年度损益调整是怎么用的？我去年我有个科目记错了，我把应付职工薪酬计入其他应付款科目，然后其他应付款科目结转到本年利润了，去年报表已报过了，如果是这样我想把其他应付款调成应付职工薪酬
1/1771
2020-07-16
以前年度损益调整是结转到利润分配-未分配利润了，同时也会增加主营业务成本，是吗？
1/959
2017-05-12
老师，19年的帐，做错了，支付社保费时候，应该做应付职工薪酬-公基金(单位部分),做到其他应收款-员工社保(个人）了，这个现在更正的话，怎么调整科目呀？不是费用类科目，需要通过以前年度损益调整来做吗？麻烦老师给说下，怎么更正，谢谢，
2/583
2020-07-29
咨询下如果部分职工福利做账时候直接管理费用，没有走应付职工薪酬科目。19年账务对这部分进行以前年度损益调整，调账进应付职工薪酬科目。这部分在汇算清缴时候，职工福利费支出科目实际发生额是按照调整之前的计入还是调整之后的？
4/1060
2019-04-22
老师，请问，我18年底账上应付职工薪酬为负数，审计意见调整这个负数，那请问我这个分录怎么做？借年初未分配利润还是以前年度损益调整？
1/1531
2019-06-03
请问退以前年度收益，在损益科目5801科目所得税费用后用新建了一级科目5901以前年度损益，借：银行存款 贷：以前年度损益 损益结转的时候 借：以前年度损益 贷：利润分配—未分配利润这样对吗
3/1548
2020-11-27
老师，能帮忙看看业务81的这些税前扣除应该怎么扣吗？这个所得税调整应该怎么调整
2/305
2020-06-29
老师，计提汇算清缴的去年的所得税分录怎么做？现在是不是把以前年度损益不能用了？
1/532
2018-06-06
以前年度损益可以在冲减当期利润，后交所得税吗？在什么情况下结转利润分配，什么情况下冲减当期利润后交所得税？
2/909
2016-09-26
提问：我所得税汇算清缴的时候，上年度有一笔补提所得税的进的是所得税费用，然后月末结转到以前年度损益调整了，这笔钱需要在年报中那哪张表上反应呢，是不是纳税调整项目明细表上，具体填写到哪个地方
1/1185
2018-04-26
老师，纳税调增，以前年度损益怎么结转？
9/677
2019-05-16
周老师，公司6月转了了几个技术转让，这个技术转让不征企业所得税，我需要做账务处理吗？如果按利润表报税的话，可以抵扣以前年度损益。把免征的加进去，利润就为负数了，账我需要调吗？
6/303
2022-10-09
固定资产盘亏要通过“待处理财产损益”科目调整；而固定资产盘盈是通过“以前年度损益调整”科目进行调整。
这种原因是为什么呢？是会计发展的结果吗？
1/1455
2019-04-30
请教老师一个问题，年度纳税调整时调整了去年超了税务标准的招待费那一部分，弥补以前年度亏损了，老师要不要做账务处理，只是调表了不需要调账吗？请老师解答一下。
1/691
2019-06-06
老师，如果他的利润总额是-41435.51；纳税调整增加额是107596.37；可以弥补以前年度亏损55812.81.老师这样他应给缴纳多少所得税啊？
1/755
2019-06-06
在申报所得税的时候，有弥补亏损，需要减掉利润表中受以前年度损益影响的这一部分吗？如果没有减已经申报了该怎么处理？
1/311
2024-07-15
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