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老师我5月的时候做了汇算清缴的分录，就是正常计提那种，没有入以前年度损益调整，就是：
计提
借：所得税费用
贷：应交税费_应交企业所得税
给钱
借：应交税费_应交企业所得税
贷：银行存款
那现在6月我想调到以前年度损益调整这个科目，我是不是应该这样做：
借：所得税费用（负数）
贷：应交税费_应交企业所得税（负数）
借：以前年度损益调整
贷：应交税费_应交企业所得税
这样对吗？
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2024-07-01
年末按应收应付预收预付的外币金额调整汇差，是怎么调整的呢？
2/1870
2020-11-20
老师好。我们公司在做2015审计时，由于一些费用不能税前列支，进行了应纳税所得额的调整。如，调整前：100000，调整后120000。但，由于前几年的亏损200000，企业所得税额为：0。在汇算清缴时候也申报了调整后的数据120000，是税额是0，不需要补税。
现在的问题是，我这个月开始扭亏为盈了。是不是需要进行帐务上的调整。审计说：调表不调帐。可是账面上是以-100000为基础扭亏为盈的。税务局的汇算清缴是以-98000为基础来计算的。会导致我计算的企业所得税和实际不一致。
请问，该如何处理？
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2016-05-18
18年企业所得税年报时，出现退税情况（是18年第一季度实际预缴了所得税 已经划款）不想申请退税，因前四年都是亏损在做纳税调整增加时被弥补以前年度亏损，请教老师该如何调整才不退税.
1/1250
2019-04-29
18年企业所得税年报时，出现退税情况（是18年第一季度实际预缴了所得税 已经划款）不想申请退税，因为前四年都是亏损在做纳税调整增加时被弥补以前年度亏损，请教老师该如何调整才不退税
1/2366
2019-04-29
个人独资企业设立异地分支机构，向分支机构所在地纳税还是独资企业所在地纳税？是否区分独立核算非独立核算？
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2019-07-05
老师们好，我想问一下，小规模纳税人（做生活服务行业的），2020年的主营业务成本都是没发票，却入了成本并预交企业所得税；现在在年度汇算清缴不做税前扣除，要做成本纳税调增，在那个表里面去调增了，是直接不填"一般企业成本支出那张表吗"（A102010），还是在"纳税调整项目明细表"里去调增了，具体在那一行了？
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2021-03-20
案例5:假设有四个人成立一家公司(未上市)，每个人占公司25%的股权。在2020年底，公司的年度利润总额为2000000元，假设满足小微企业条件。在无纳税调整事项的情况下,将税后利润全部分配给这四位股东。每位股东的实际税后收入是多少(不考虑专项扣除等) ?有无更为节税的筹划方案?企业如何选择组织形式。
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2021-12-10
所得税汇算时候，填报表单的选择，是不是需要调的才选，不需要调整的不用选 比如固定资产折旧摊销
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业应当按照财务会计准则计算所得税，并在填报所得税申报表时，按照财务会计准则计算的结果填报。固定资产折旧摊销是企业计算所得税的必要组成部分，因此，企业在填报所得税申报表时，应当按照财务会计准则计算的结果填报固定资产折旧摊销。
如果填报，调整数是零，我需不需要选上，并填报
是的，如果调整数是零，你仍然需要选择并填报固定资产折旧摊销，以确保所得税申报表的准确性。
我们就是一般的小微企业，都需要选填哪些表
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2023-04-11
老师，请问一下在填写企业所得税汇算清缴的资产折旧摊销及纳税调整明细表里面，有一部分房屋是免企业所得税的，那么资产计税基础是填写什么？
如图
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2020-05-14
老师18年企业所得税表那个工资调整表风险评估什么意思啊
1/446
2019-05-14
不用年度损益调整科目补提前一年度的企业所得税会计分录
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2023-07-12
超过三年的应付账款未支付，企业所得税汇算时，是否调整收入
1/1655
2019-07-04
老师，所得税纳税调整额是不是在会计利润的基础上调增或调减后再乘以税率？
1/1340
2020-08-03
汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整表中，工资薪金支出账载金额填计提金额，实际发生额和税收金额填实际发放应发工资金额。这样对吗
1/646
2020-05-20
中级财管中成本管理那一章节，变动成本差异分析重要还是固定成本差异分析重要，老师讲课的时候说的是变动成本差异是考中级的重点，而固定成本差异分析是考CPA的重点，所以老师讲变动成本差异分析时，讲的很细，而固定成本差异分析都没怎么细讲，但是我看题库里的题目，基本上都侧重于固定成本差异分析，求解答
1/934
2020-07-11
自然人税收管理系统工资薪金与做账不一致，账上多，怎么调整？
1/1245
2018-12-17
老师您好，我企业是一般纳税人工程类的 这个月发生了一笔业务在异地预缴的企业所得税 这个分录怎么做？
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2022-03-02
企业购买不保本的理财产品 收益是否缴纳 企业所得税？
1/8081
2018-09-04
老师，请教一下去年有笔预收账款没有及时转收入，今年被税务查到要求补交增值税、企业所得税和滞纳金。（成本已经在上年账里结转了）
(小企业准则）不想用以前年度损益调整
1、补交增值税
借：预收账款
贷：应交税费-应交增值税（纳税检查）
主营业务收入
补交企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
补交滞纳金计入营业外支出，请问以上分录对吗
2、然后税务处理怎么弄呢？我知道由于我收入在做在今年，但是汇算要在上年做调增，那我在汇算哪一行加收入呢？还是要更财务报表然后更正年度财务报表，汇算次年是要在调
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2022-11-28
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