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甲公司持有某其他权益工具投资（原为可供出售金融资产），成本为80 000元，2016年末该金融资产的公允价值为100 000元；甲公司2016年因产品售后服务确认了100 000元的预计负债。除上列项目外，甲公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司2016年的会计利润为600 000元，适用的所得税税率为25%。期初的递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。
要求：
（1）计算下列项目金额：应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税资产和递延所得税负债和所得税费用；
（2）编制确认递延所得税和所得税费用的会计分录。
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2020-03-19
甲公司2019年度利润表中利润总额为1200万元，该公司适用所得税税率为25%，假定2018年年末资产负债表各项目账面价值与其计税基础一致，2019年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差异的有:①2018年12月购入设备一台，成本为600万元，使用年限为10年，净残值为零。税法规定可以采用双倍余额递减法计提折旧，会计处理按直线法计提折旧，税法与会计其他规定相同。②存货账面价值500万元，计提存货跌价准备30万元。③应付违反环保法规定罚款100万元。④向关联企业提供现金捐赠200万元。⑤当年发生技术研究支出500万元(全部费用化)。
要求:根据上述资料，用资产负债表债务法进行会计核算
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2021-12-02
税收饶让的情况下，外国企业分红到境内企业的税会差异，分录怎么写？
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2019-10-29
佣金以及手续费问题咨询哈 ：期间费用表格 和纳税调整表格 上面都有：这里有什么直接的联系没有？
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2024-05-15
您好，请问公司是医疗整形行业，购买高压锅用来消毒，金额比较大，如何入账，做会计分录？
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2019-07-01
所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税计入以前年度损益调整吗？
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2020-06-03
所得税报表中A105050表（职工薪酬支出及纳税调整明细表）中第8行（各类基本社会保障性缴款）是填单位缴的部分，还是单位和个人总的缴款？
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2018-05-04
税收完税证明表格式，格式是全国通用还是各省会有差异
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2020-07-18
老师要是想要注销企业吧这张表资产总计变为0 ，怎么调整表在不涉及缴税和明细的情况下，净资产是不是不能调整啊
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2023-01-18
报增值税时，主表比附表多1分如何调整
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2019-11-12
请问老师，企业跨年度的费用列支到了今年一二月份，2021年度企业所得税汇算清缴是不是只做纳税调减即可，会计帐不需要调整吧，调表不调账。谢谢
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2022-03-31
工程施工合同成本间接费用做纳税调整，税前调整的话填报表那个表那一栏
3/387
2022-03-27
手机会计考试软件哪个比较好
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2015-11-02
请问当月计提的个税，到了申报的时候实际扣缴的比计提的多，这样的话需要怎么调整？
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2019-10-21
老师您好：请问一下我是普通企业，购买的机械设备税法规定折旧10年，我能否进行加速6年折完呀，我已经折了3个月了，可以调整过来吗？
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2016-05-10
老师，买东西收到的退款，银行账户是写借方整数比较好，还是写贷方负数比较好？
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2020-04-17
您好，老师，咨询一问题，若我们公司采用企业会计准则或企业会计制度，在当年处理金额较大的以前年度损益金额时，若我们调增或调减了以前年度损益，假如2023年有以前年度损益调整20万（假设是调整的是2020年的），我们分录肯定是借或贷以前年度损益调整，同事借或贷利润分配-未分配利润，那凡当年调整了以年度，是不是要就修改调整所属年份的企业得税得申报表？
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2024-02-03
应收应付款里面的尾差款如何调整？计入什么科目？
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2020-02-21
你好老师！
问题：所得税年度纳税申报表A类，营业外收入是补贴，作为利润的增加项。纳税调整时作为减少项，在A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表中，第10列，本年费用支出数，又作为纳税调整增加项，如果费用化支出与补贴收入相等，这补贴也得纳所得税吗？不理解，麻烦你能讲解一下好吗？
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2022-02-22
非会计专业，只通过初级，从出纳跳到事务所好，还是跳到公司做会计好，哪一个比较好
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2017-11-23
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