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老师您好，我是小规模纳税人，我想问下增值税减免税申报明细表要怎么填？期初余额，本期发生额，本期实力抵减税额和期末余额要怎么填？百度了定义也看不懂⊙∀⊙！
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2020-01-13
因上月网上申报纳税申报表未填入进项税额抵减项导致地税附加税多交了，本月申报又有税额需缴纳，但缴纳地税时显示多交税款，该怎么办呢？现月度营业额未满10万免交地税附加税，该怎样抵减税款呢？
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2019-03-06
出口销售额180万，没有足够的进项进行退税申报，只有80万的进项发票，那么可以选择部分退税吗？因为这180万是去年的出口额，必须在今年的4月完成申报，现在只有80万的进项，可以选择只退80万吗？剩余的100万就做免税处理，没有进项也不能再申请退税。
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2022-02-14
第一个月开的发票第二个月已经红冲，应交的税额进项已全部抵扣，第二个月实际无需扣款，那么税款缴纳的分录应该怎么做？冲红以后，已抵扣的进项税额能申请退税吗？
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2019-11-26
想知道生产型出口企业（没有来料加工，但是有内销也有外销）增值税明细科目之间的关系。比如说我这个月进项税额36万，内销税额8万，外销金额102万人民币，征税率17%，退税率13%，如果申报退税没有问题。那么请问我这个月出口抵减内销税额是多少，能退回的税额是多少，留抵又是多少。请老师留言回答一下，相关的文章我看了，但是感觉没理解透，怕弄错了。谢谢
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2017-10-19
老师，请问增量留抵税额的公式是怎么计算的？公式我知道，但我理解不了公式里面的“增量留抵税额和进项构成比例”分别指的是什么，进项构成比例里面提到我圈着那里“”“同期全部已抵扣的进项税额，同期是指2019年4月-2020年8月全部已经抵扣的进项税额吗？”
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2020-09-04
老师，外贸企业，出口退税，合同价款是1000美元，报关单上也是1000美元，后来我们给他们提供了一些工作，补给我们40美元，我会计做账，销售额收入可以是1040美元吗，我申报增值税的时候免税收入填多少1040美元吗
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2022-02-22
；从国营农场购进免税水果直接用于零售，收购金额22万元，开具合法收购凭证免税水果进项22*9%=1.98；购入运输服务，将该批农产品运回企业，取得增值税专用发票，注明运费金额1万元
老师请问，购入免税水果的运费可以抵扣吗？
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2022-08-26
和农民买的农产品装卸费为什么不能抵扣？
）②购进免税农产品及运费的进项税额=500×10%＋30×10%＝53（万元
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2019-09-27
你好。疫情期间，我把减免的税款计入其他收益，加计抵减额也记在其他收益里，年末增值税怎么结转？
1/451
2021-01-12
异常原因：1010430006000070：当前申报纳税人相同年度存在有多条有效的税额优惠抵免数据信息，这个是什么原因
1/1667
2021-04-12
老师，请问一下，我8月份增值税有留抵又有异地预缴，主表20栏期末留抵税额是我8月销项-进项形成的（前期无留抵税额），8月又有增值税异地预缴1000元（假设），这个1000元填在主表的28栏，结果就是主表的32栏期末未缴数和34栏本期应补（退）税额均为-1000元，这样对吗？
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2023-09-09
一般纳税人 增值税免税申报中免税额按扣除后金额x适用税率-进项后申报依然提示 申报免税金额合计不通过 请问这是为什么呢
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2020-02-26
单选题36/181
36、甲企业为增值税一般纳税人，2018年12月购进一批生产免税产品和应税产品的原材料，取得增值税专用发票，注明价款为100万元，增值税税额为16万元。当月免税产品的销售额为100万元，应税产品的不含税销售额为200万元。已知增值税税率为16%，则甲企业当月可以抵扣的进项税额为（ ）万元。
A
4.47
B
7.3
C
10.7
D
15.8
我的答案：
D
纠错
答案解析
参考答案：
C
（1）适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额，则甲企业当期不得抵扣的进项税额=16×100÷（100+200）=5.3（万元）；（2）可以抵扣的进项税额=16-5.3=10.7（万元）。
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港湾
2019-02-23 15:27:34
（1）适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税
1/22976
2019-02-23
供暖费属于免税项目，增值税免税明细表里让填写免税销售额对应的进项税额和税率，进项税率，收的以前欠的供暖费，没有进项如何填写
2/1619
2019-12-09
退税发票认证了，当月未抵扣，怎么办
2/625
2019-06-18
进口的专用缴款书是抵扣还是退税
1/642
2017-08-05
收到制度性留抵退税咋处理财务账
1/466
2021-12-15
增值后留抵退税的账务处理怎么写
1/276
2022-04-29
老师，请问留抵退税的账务怎么做呢？
1/168
2023-03-14
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