;)
1) 2018年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为1200万元，预计使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。
(2) 2018年违反环保规定应支付罚款200万元，罚款尚未支付。税法规定，违反环保规定的罚款支出不允许税前扣除。
(3)甲公司当年取得交易性金融资产的成本为700万元，2018年年末其公允价值为900万元。税法规定，以公允价值计量的金融资产持有期间确认的公允价值变动金额不计入当期应纳税所得额，待处置时一并计算应计入应纳税所得额的金额。
(4) 2018年年末对持有的存货计提60万元的存货跌价准备。税法规定计提的存货跌价准备在存货发生实质性损失时才允许税前扣除。
要求:计算甲公司2018年度应交所得税的金额。
1/575
2023-06-27
我们经营的模式类似拼多多砍价，我们发售一件公允价值是100元商品，客户发起20个朋友帮忙砍价最终是零元，请问商品出库分录是做公告费还是什么？广告费没有发票如何入账？
1/1366
2018-12-05
分录题：
2x17年1月10日，华联实业股份有限公司按每股6.50元的价格从二级市场购
人A公司每股面值1元的股票50 000股并分类为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金
融资产，支付交易费用1200元。
1/5510
2020-06-12
不太明白选项B，现金结算的股份支付以等待期的每个资产负债表日的公允价值重新计量，可为什么选项是对的
1/271
2021-05-05
这两道题是一样的，金融资产公允价值变动，为啥模拟真题进行纳税调整，而历年真题木有进行纳税调整，请问为啥？
1/197
2021-10-22
按规定不予资本化利息支出，计提利息千公允价值为860万元，该借款到期日为2021年6月30日怎么写会计分录 老师
1/187
2022-05-18
营业外收入是计入利润总额的，不是计入营业利润。还有公允价值变动损益也没有准确说明是损还是益。服了都
1/4331
2019-04-28
请问老师长期股权投资出售变为其他权益工具时,剩余部分的股权公允价值如果题目中没有给出,那怎么确认呢?
1/1267
2019-10-08
自用的转为投资性房地产，相关的累计折旧和摊销不用转到投资性放房地产的累计折旧吗？用公允价值计量的
1/1012
2020-04-06
组合方式下：放弃债权的金额， 针对债权人而言是不用考虑放弃部分分摊的：债权的公允价值部分应分摊的金额？
1/132
2024-05-31
在资产负债表日，若企业持有的交易性金融资产账面余额为130000元，公允价值为120000元，其差额应该做的会记分录是
1/740
2022-01-06
老师，长投由成本法改为权益法，剩余部分的常揉需要和处置部分投资当日的可辨认净资产的公允价值比较吗？
1/1277
2019-07-01
老师，您好，交易性金融资产处置时公允价值变动损益为什么不结转成本呢，像投资性房地产处置时都结转成本的。
1/4217
2019-06-21
其他债权投资的公允价值波动形成暂时性差异，但不确认递延所得税，差异计入其他综合收益； 这句话对吗？为什么？
1/201
2024-08-23
老师，把其他债权投资重分类为债权投资时，怎么不把公允价值变动调到债权投资--利息调整，而到其他综合收益呢，
4/1311
2022-08-22
老师您好，请问非同一控制下企业合并，购买方的初始投资额小于被购买方的净资产公允价值的分额怎么做账
1/191
2023-12-19
交易性金融资产，资产负债表日，交易性金融资产应当按照公允价值计量。可以帮我解释一下，什么叫“资产负债表日”？
1/1711
2019-01-07
A公司原持有B公司60%的股权,其账面余额为9000万元,未计提减值准备。20×1年1月1日,A公司将其持有的B公司20%的股权出售给C公司(A公司与C公司不存在关联方关系),收取价款4400万元(不考虑增值税因素),当日B公司可辨认净资产公允价值为21000万元。C公司原持有B公司10%的股权,投资成本为1500万元,确认为其他权益工具投资。A公司与C公司同时取得对B公司的原投资,原投资日B公司可辨认净资产公允价值总额为13500万元(假定可辨认净资产的公允价值与账面价值相同)。自取得对B公司长期股权投资后,B公司实现净利润7000万元。假定B公司一直未进行利润分配。除所实现净损益外,B公司未发生其他计入其他综合收益的交易或事项
要求：
(1)编制A公司处置长期股权投资的相关会计分录
(2)编制C公司追加投资的相关会计分录
1/312
2021-12-13
A公司将一批自产的产品投资于B公司，取得B公司20%的限权并计划长期持有。该批产品的账面价值为2
80万元，公允价值为320万元适用的增值税税率为13%,未计提减值。该项交易具有商业实质。
要求:分别从A公同角度和B公司角度作出相应账务处理。
1/562
2022-07-02
甲公司所得税率25%，各年税前会计利润均为10000元，21年初暂时性差异余额为0，有关业务如下:(1)21年11月20日，自公开市场取得一项权益性投资分类为交易性金融资产，支付价款1000万元，本年末该权益性投资公允价值1100万元。(2)22年12月31日，该投资的公允价值为800万元。要求:分别编制21年末和22年末所得税相关会计分录。
1/347
2022-12-14
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
