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去年第四季度的企业所得税没有计提直接在今年一月份做借所得税费用贷银行存款，这样会影响今年的利润吗？是不是需要通过以前年度损益调整这个科目来调整呢？如果现在把借所得税费用贷银行存款红冲后通过借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税贷银行存款这样调整，资产负债表中的未分配利润期末数-期初数会和利润表中的净利润差了这个金额是吗？这样就会导致资产负债表中的未分配利润期末数-期初数不等于利润表中的利润总额是吗？
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2020-04-20
所得税年中多退少补 做以前年度损益调整这个科目，那相应的损益类科目要做结转到利润分配——未分配利润的期末余额 ，损益类科目我指的是不包含所得税费用的科目哦，先是分析出不含所得税费用的损益类科目需要调整的金额 进行调整，再做所得税费用的调整，是吗？
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2017-06-12
于2019-03-22,14:45:22 发布 6865次浏览
老师你好，财税2019年21号文件关于企业招录退役士兵的税收优惠政策。我想问是以前招了的也算是吗，还是今年招的才算
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2019-09-04
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21,多交了33万所得税怎么处理 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 应退的所得税1借：应缴税费——应缴所得税 300 贷：以前年度损益调整300 调整 未分配利润2 借：以前年度损益调整300 贷：利润分配——未分配利润300，请问是这样做吗
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2016-04-18
企业所得税汇算清缴时，假如通过以前年度损益调整补交1万的企业所得税。虽然不影响本年利润，但是资产负债表中的未分配利润期末余额减去期初余额不等于利润表中的利润总额，这个勾稽关系对不上，相差那1万元。请问需要调增报表让勾稽关系对的上吗？
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2018-03-29
2019年初级通过，但是学校往年都给审核，财政部有关人员打电话询问，我才知道需要自己去，但是已经错过审核时间，请问还有机会拿证么？
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2019-06-29
子公司没有车，母公司将其车辆给子公司使用，子公司支付的燃油费、修理费、路桥费可以入费用吗？需要什么手续？有母公司的车辆调拔使用文件就行了吗？可以用车辆无偿使用协议吗？
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2018-08-27
增值税是通过这个科目核算的，同时还需要调整收入等科目，这里说收入调整，直接用以前年度损益科目吗？能给个分录吗？
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2017-06-30
对于去年的销售折让，不应该是通过 以前年度损益调整吗，为什么还要通过冲减主营业务收入呢
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2020-03-24
老师好！这次疫情对于一般纳税人有什么优惠政策？
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2020-04-04
一个月所有的油费和通讯费能做在一张凭证上吗？
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2019-06-20
单位要成立5个加油站，老板让提出一个成本核算的方案，搜网站没有找到关于加油站的实操，请教，1，有没有加油站的成本核算设计方案2，加油站与普通企业在核算上有哪些差异，
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2017-05-09
@赵老师 一般纳税人提供教育服务可根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）十三条规定：一般纳税人提供教育辅助服务，可以选择简易计税方法按照3%征收率计算缴纳增值税。增值税一般纳税人有简易计税方法的应纳税额，不可以从加计抵减额中抵减。加计抵减额只可以抵减一般计税方法下的应纳税额
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2022-03-16
某企业领用A材料2000公斤，其中1700公斤生产甲产品，300公斤用于行政管理部门耗用；领用B材料3000公斤其中2500公斤用于生产乙产品，500公斤基本车间一般耗用；领用C材料8000公斤，用于生产甲、乙两种产品，甲产品C材料消耗定额8公斤，乙产品C材料消耗定额4公斤，本月甲产品产量800件，乙产品产量600件。 A材料单价10元，B材料单价20元，C材料单价22元。 产品共同耗用的材料采用定额耗用量比例法进行分配。列出计算过程并做会计分录
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2020-04-29
老师你好，财政授权到账通知书和本月银行入账金颜不一样时，分别怎么做会计分录？行政单位？
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2020-12-16
政府向企业拨付的用于人才激励和人才引进的奖励款，为啥不属于与资产相关的政府补助，而属于与收益相关的政府补助
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2020-05-14
老师，救急！！！我想问下去年我们公司用应收票据贴现后，再换成小额承兑，过程中有收益也有损失，收益我们直接冲减财务费用了，现在我们把去年的关于贴现换承兑的所有业务都清算了一下，每月算过后，弄了个整年的汇总表，以差额为基础补缴增值税，我知道得调以前年度损益，但是我不知道分录应该怎么写？这是我们算好的汇总表，我应该怎么写分录调整
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2020-05-09
作业
珠海科会公司2022年3月发生如下业务:
1.公司将一批自产应税消费品对外出售，已知这批产品的
生产成本为10万元，公司拟定利润率20%，消费税率4%，增值
税率13%，尚未收到货款。
2.公司将上月购买的一批材料(当时购买价格20万元，增
值税率13%)，本月将一半作为职工福利发放给员工，另一半
赠送给兄弟单位(本月市场价格为24万元)。
3.公司本月收回一批委托加工的应税消费品，向对方支付
代收代缴消费税2万元，收回后一半直接用于销售，另一半用
于继续生产应税消费品。
请完成相关业务会计分录。
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2022-03-29
我公司属于工业企业，购进油品供内部车辆使用，但是与公司密切关键并且该客户只能给我公司服务的特殊车辆，销售了一部分油品，计入其他业务收入，该车辆是使用的油品，直接从应付账款中扣除，根据购销合同，需要缴纳印花税吗？
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2020-04-20
我想知道关于机器设备和房屋这类 在建工程领用材料可以抵增值税那些不可以
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2019-06-16
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