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某企业对外出售生产用设备一台，出售价款1500000元，增值税额240000元，该设备原值2000000元，已提折旧500000元，已提减值20000元，发生清理费用4000元
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2020-05-12
根据财政部 税务总局公告2019年第87号《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》规定，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×15%；当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额
问题:当期可抵扣进项税额加计15%其实质是可抵扣的进项税额比原来变少了应交的税多了，是吗
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2019-10-30
老师，这道题中的所得税的计算没看明白，为什么跌价准备要先加上后又减去
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2019-01-21
你好，老师，我报年度所得税提示这个，我按实际填写的！这个提示影响大不大！！一、1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“104从业人数”为：【29】人，季度预缴申报表中填报的从业人数的季度平均值为：【26】人，请核实。二、1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第11行第4列“收入类调整项目_其他_调减金额”为：【0】元；2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第30行第4列“扣除类调整项目_其他_调减金额”为：【5330.81】元；3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第35行第4列“资产类调整项目_其他_调减金额”为：【0】元；4.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第43行第4列“特殊事项调整项目_其他_调减金额”为：【0】元；5.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第45行第4列“其他_调减金额”为：【0】元；6.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第46行第4列“合计_调减金额”为：【5330.81】元；7.请核实表A105000《纳税调整项目明细表》“其他”纳税调减项目是否准确填报。三、1.根
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2020-05-27
应交税费计算单 本期销项税额减去本期进项税额数字为负数 那本期应纳增值税额该怎么填呢
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2019-11-06
本月没有销项税，只有进项税，本月的加计抵减金额还有计提吗
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2019-05-06
企业准备用一般户进行收付款的交易和发放工资，基本户准备逐步减少交易，这样税务那边可行吗？
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2022-04-08
请问差额征税的水费进项可以计提加计抵减吗？
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2019-07-10
增值税三级明细科目有进项税额，已交税金，减免税额，转出未交增值税，销项税额，进项税额转出，转出多交增值税，未交增值税，计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做？
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2018-09-18
对厂房进行改造更换原消防设备后的房产税计税原值可否减除原消防设备的价值?
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2017-06-22
资料：天健公司期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价。2019年12月16日，天健公司与南方公司签订销售合同：由天健公司于2020年3月6日向南方公司销售电子设备10 000台，每台15 000元。2019年12月31日，天健公司库存电子设备13 000台，每台单位成本14 000元。2019年12月末，该种电子设备市场销售价格为每台14 000元，预计销售税费均为每台1 000元。
2020年3月6日，天健公司按合同向南方公司销售了电子设备10 000台，每台15 000元，开具增值税专用发票总价150 000 000元，增值税销项税额19 500 000元，款项均已收到入账；2020年4月11日，天健公司赊销电子设备100台，市场销售价格为每台12 000元，开具增值税专用发票总价1 200 000元，增值税销项税额156 000元，款项尚未收到。
要求：
⑴列式计算天健公司2019年末应计提的存货跌价准备，编制计提存货跌价准备的会计分录；
⑵编制2020年天健公司销售电子设备的相关会计分录。
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2021-11-29
2.甲企业拟建造一项生产设备。预计建设期为2年，所需原始投资450万元(均为自有资金)于建设起点一次投入。该设备预计使用寿命为5年，使用期满，报废清理残值为50万元。该设备折旧方法采用直线法。该设备投产后每年增加息税前利润为100万元，所得税税率为25%，项目的行业基准利润率为20%。要求:(1)计算该项目计算期内各年净现金流量;(2)计算该设备的静态投资回收期;(3)计算该投资项目的总投资收益率(ROI);(4)假定适用的行业基准折现率为10%，计算项目净现值;(5)计算该项目净现值率;(6)评价其财务
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2023-03-17
浙江宏华股份有限公司（简称“宏华公司＂）采用余额百分比法计提坏账准备，2020年12月初，各类应收款项科目借方余额合计320000元，“坏账准备”科目贷方余额为160000元。12月份发生如下应收款业务： (1)“其他应收款一一明峰公司”1000o00元确认为坏账，按规定程序子以转销。 (2）上年度已作为坏账核销的“应收账款一一华达公司”702000元重新收回。(3）除上述两笔有关应收款业务外，本月其余应收款共増加2100000元，收回1800o00元。资产负债表日，要求按照5％计提坏账准备。 资料二：忆公司采用账龄分析法计提坏账准备，计提范围为应收账款、其他应收款。2020年 末企业账龄分析见表1-8。资产负债表日坏账准备计提前“坏账准备”科目余额为借方20000元
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2023-10-23
现在行政事业单位有三个准则，行政单位会计准则，事业单位准则，还有政府会计准则，单位到底执行那个准则
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2017-06-26
甲企业为增值税-般纳税人， 适用的增值税税率为16%，2019年5月发生以下经济业务: (14分) 1.从B公司购入-台需要安装的设备，发票价款为300 000元，增值税额为48 000元，运费为6 000，安装费10 000元，上述款项用银行存款支付，设备已安装完毕并交付使用。(6分) 2.现有一台设备由于 性能等原因决定提前报废，原值为500 000元，已提折旧450 000元，已计提减值准备15 000元.报废时的残值变价收入为9 000元(不考虑增值税)，报废清理过程中发生的清理费用3 500元。有关收入、支出均通过银行办理结算。(8分) 要求:根据上述业务编制会计分录。
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2020-07-06
】某企业于2009年10月31日购 入一项设备，其原价为300万元，进项税额为 51万元，预计使用年限为5年，预计净残值为 0.8万元，采用双倍余额递减法计提折旧。 2009年度该项固定资产应计提的折旧额为（ ） 万元。 A.39.84 B.20 C.120 D.80 选哪个，原因是什么，如果是2010年，应计提折旧多少？具体步骤是什么？
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2016-05-31
老师，就是关于应收账款的坏账准备，在本期已经收回的，是不是直接可以在本期应收账款里直接减去已经收回的坏账，在计提
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2016-07-13
2015年12月26日，AB公司购入一台价值80 000元不需要安装的设备。该设备预计使用期限为4年，财务会计采用直线法计提折旧（不考虑残值），税务会计采用双倍余额递减法计提折旧（不考虑残值）。假定AB公司每年的利润总额均为100 000元，无其他纳税调整项目，设每年所得税税率为25％，要求：进行2016年—2019年的会计处理，以元为单位，列出计算过程和会计分录。
学堂用户w3f4fr
于 2020-06-30 19:03 发布
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2020-07-08
2018年12月1日，某公司“坏账准备一应收账款”科目贷方余额为1万元。12月16日，收回已作坏账转销的应收账款1万元。12月31日，应收账款账面金额为120万元。经减值测试，应收账款的预计未来现金流量现值为108万元，不考虑其他因素，12月31日该公司应计提的坏账准备金额为多少
12.1 坏账准备贷方1万。12.16贷方又增加1万。12.31贷方又增加12万，那月底不就应该是24万吗
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2019-10-16
可供出售金融资产的减值分录，借：资产减值损失 贷：其他综合收益 可供出售金融资产-减值准备，还有一个分录：借：资产减值损失 贷：其他综合收益 可供出售金融资产-公允价值变动 这2个分录到底哪个是正确的啊？
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2017-05-19
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