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现在增值税专票认证限制期限吗？
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2018-11-21
那这样收上挂的就是未交增值税（明明是交过的）最后怎么处理昵
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2017-06-07
甲企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为16%，原材料采用实际成本核算。该企业2×18年7月31日“应交税费——应交增值税”借方余额为4万元，该借方余额均可用下月销项税额抵扣。当年8月份发生如下与增值税有关的业务：
（1）购买原材料一批，增值税专用发票上注明价款为60万元，增值税额为9.6万元，已开出承兑的商业汇票，该批材料已验收入库
（2）用原材料对外投资，该批原材料的成本38万元，计税价格为41万元，应交纳的增值税额为6.56万元。
（3）销售产品一批，销售价格为20万元（不含税），实际成本为16万元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入的确认条件。
（4）在建工程（职工食堂）领用原材料一批，该批原材料实际成本为30万元，应由该批原材料负担的增值税为4.8万元。
（5）因管理不善一批原材料霉烂变质，该批原材料的实际成本为10万元，增值税为1.6万元。
（6）用银行存款交纳本月增值税2.5万元。
（7）月末将本月应交未交增值税转入未交增值税明细科目。
要求：（1）计算7月份发生的销项税额、应交增值税额和应交未交的增值税额（2）编制上述业务相关的会计分录
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2020-05-29
我们公司这个月有两张专票票本来应该4月认证，却在3月认证了，现在税务局答复说已认证发票不能取消，但3月已结账了，导致增值税税额有差异。理论上讲4月份认证时会和三月账面差异抹平，但这块很忐忑，会不会有问题
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2018-04-08
1.(单选题)盈余公积是企业从( )中提取的公积金
A.销售利润
B.营业利润
C.利润总额
D.税后利润
2.(单选题)甲公司为增值税一般纳税人，收到投资者投入原材料，合同约定价值为50万元，增值税专用发票注明增值税税额为8万元，另支付运杂费2万元，增值税专用发票注明的增值税税额为0.2万元，则甲公司收到原材料正确的会计处理为( )
A.借:原材料52
应交税费-应交增值税(进项税额) 8.2
贷:实收资本 58
资本公积-资本溢价2.2
B.借:原材料52
应交税费-应交增值税(进项税额) 8.2
贷:实收资本 60.2
C.借:原材料 52
应交税费-应交增值税(进项税额) 8.2
贷:实收资本 58
银行存款 2.2
D.借:原材料 52
应交税费-应交增值税(进项税额) 8.2
贷:实收资本 58
其他综合收益 2.2
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2020-03-09
建材公司在收取客户的包装费时，开具增值税专用发票给客户，请问这个包装费我们需要留个什么原始凭证吗？
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2019-11-21
增值税专用发票上的发票号码和发票代码有点重叠能收吗？
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2019-10-28
1、某电器商场为增值税一般纳税人,2022年8月发生以下经营业务:
(1)购入冰箱500台,增值税专用发票上注明的价款和税款分别为96
万元和12.48万元(发票已认证)。 另外支付运费,承运单位开具了增
值税专用发票,价税合计为2.18万元。
(2)批发空调一批,取得不含税销售额350万元,采用委托银行收款方
式结算,货已发出并办妥托收手续,货款尚未收回。
(3)零售电视机取得零售收入总额22.6万元,货款已收回。
(4)采取以旧换新方式销售微波炉420台,每台零售价1000元,另支
付顾客每台旧空调收购价260元。
(5)商场将7月份购进的全自动豆浆机80台作为福利发放给职工,
增值脱专用发票上注明的价款和税款分别为4万元和0.52万元。
要求:计算电视机厂该月应纳增值税税额。 (小数保留两位)
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2023-12-23
增值税专业发票可以先认证，后抵扣？抵扣进项税额有无期限规定？
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2018-01-16
某不锈钢厨具生产企业为增值税- -般纳税人，本月向某超市销售不锈钢厨具，由于超市购买量大，不锈钢厨具生产企业给予其9折优惠，开具的增值税专用发票上的金额栏分别注明价款50 000元、折扣额5 000元。本月购进原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计2 000元(已通过税务机关认证)。则该不锈钢厨具生产企业本月缴纳增值税( I )元。
A.7 200
B. 3 850
C. 6 000
D. 5 200
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2021-12-06
我这边问题是去年公司给客户开了五万的专票，对方拒收因有官司发票就没有认证，今年协商好需要重新开票，但金额变少了，我们去年已确认收入税款已交，这个账务如何处理
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2021-03-27
某船运公司为增值税一般纳税人，2019年12月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、税额46.8万元；开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1276万元、期租业务收入253万元、打捞收入116.6万元。该公司12月应缴纳的增值税为（ ）万元。
怎么计算呢，能给详细过程吗
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2022-04-14
老师好，请问比如我这个月开增值税发票100万，认证发票95万，那我地税综合申报的时候印花税和水利基金的应税收入填多少呢，
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2015-03-14
甲公司2x21年8月16向乙公司销售产品一批，增值税专用发票上注明的价款420000元，增值税54600元，该批产品成本为315000元，货款尚未收到。乙公司在验收时发现商品质量不合格，经双方协商同意在价格上给予6%的折让。发生销售折让时，根据红字增值税专用发票:
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2023-03-02
甲超市是一般纳税人，某月发生以下采购业务：
（1）从农业者手中购进水果（免税农产品），收购凭证上注明50000元，支付铁路运费，取得了增值税专用发票，注明运输费是2000元。
（2）从某小规模纳税人企业购进一批农产品，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款20000元，税额600元。
（3）进口一批新鲜水果，取得海关开具的增值税专用缴款书，该批水果的关税完税价格是200000元，关税税率为5%。
计算以上业务准予抵扣的进项税额。
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2019-12-31
多认证的发票是转到待抵扣进项税里面还是增值税留抵税额里面
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2018-01-11
你好，公司把旧房转让个人，公司应该开普票吗，税收完税证明开具了相关的地方教育附加，教育费附加，土地增值税，增值税，印花税。我该怎么做账务处理，申报表怎么填写，成本应该怎么结转？？？
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2019-09-24
2019年5月15日，北京新世纪家居有限公司上月底采购一批榆木板票已收并入账，本月材料验收入库时发现质量不符，经协商供货方同意在价格上让10%，材料验收入库，收到销货方开来的红字增值税专用发票及折让款。请编制记账凭证，涉及到税的用负数表示，其余用正数表示
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2022-03-03
采购商品认证过的增值税发票退回，怎么做分录，原分录：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款，现在上个月商品已入库发票已认证，这个月该怎么做
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2018-11-29
甲公司为增值税小规模纳税人，原材料采用计划成本核算，A材料计划成本每吨为40元。本期购进A材料6000吨，收到的增值税专用发票上注明的价款204 000元，增值税税额为26520元。另发生运输费用5000元，取得增值税专用发票，注明增值税税额为450元。运输途中合理损耗5吨，因此原材料运抵企业后验收入库原材料为5995吨。购进A材料发生的成本差异(节约)为( ) 元。
A.1688 B.31 000 C.2140 D.3830
学堂用户xxdyup
于 2020-06-18 08:03 发布
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2020-08-01
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