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老师，请问一下如果某个商品仓库暂时没货，我从市场上调回，等到我仓库回货的时候再还回去，请问这是虚增销售吗？调回的时候是销售退货单，还回去是销售出货单
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2019-11-10
10日，从北京市博美物资贸易有限公司购人01*材料500千克,单价80元，增值税专用发票列明:材料价款40000元，增值税税额6400元，价税合计46400 元，对方代垫运费500元(取得增值税普通发票)。款项用银行存款支付，材料未到。
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2021-12-21
9日，销售雪饼一批，价款200 000元，双方合同约定，天天食品公司于次年2月份一次性收款，公司收到款项时开具增值税专用发票。编制销售、收款、结转增值税的会计分录。
(3)11日，按照合同规定，接受甲公司以一批材料投资入股，增值税专用发票上注明货款360000元，税额46800元，甲公司所占注册资本份额300 000元。
(4)12日，上月销售的雪饼100 000元因为质量问题客户要求退货，销售时款项已经收到。
(5)22日，将一批雪饼作为福利发放给职工，市场平均售价150000元。
(6)22日，一批面粉因为管理不善遭受损失，成本25000元。
(7)23日，将自产的雪饼一批捐赠给灾区，成本50000元，市场不含税价格65000元。
问以上会计处理
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2023-06-10
单位是市政工程单位，属于建筑行业。是一般纳税人营改增的，现在出租给别的单位房屋，可以开增值税普通发票吗，税率是3%的。
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2017-04-12
本公司原注册资本10000万，已全部到位，公司市值20000万，现有一投资公司来投资，增资2000万，本公司新增注册资本多少？资本公积多少？
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2017-07-15
营改增前，土地增值税中“与转让房地产有关的税金”包括营业税、城市维护建设税、教育费附加...教育附加包不包括地方教育费附加
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2024-06-14
您好，老师，我司是给超市供货的商贸公司，每次送货都会有开送货单，然后分2种，一种是超市代销，只给场地费，销售库存都是我们自己保管，卖多少结多少。还有一种是卖货给超市，库存超市管，也是卖多少结多少，请问财务应该怎么做账呢？
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2019-12-28
老师您好！我想请教一下，资本市场线与机会集相切点M，M点右边表示借入无风险借款进行风险投资，借入借款要定期付息到期还本存在一定的资本成本和财务风险，间接会影响组合收益率。但书上的解释是同一期望收益率水平，资本市场线标准差小于机会集上的标准差，资本市场线上的风险要比机会集上小。借了钱去投资风险不是更大么？困扰了我很久这个问题，望老师指点指点一二，谢谢
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2020-12-26
老师，你好，我们公司增加了100万的注册资本，在深圳市场监督管理已经变更好了，但是当时填资料的时候没有说明是实缴还是认缴，现在我们应该怎么办，需要做什么
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2018-11-28
一）甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售M和N产品。2019年8月份发生有关经济业务如下：
（1）本月完工入库M产品一批。为推销该产品共发生支出568000元，其中电视广告费500000元、参加推介会的展览费60000元、专设销售机构人员薪酬8000元。全部款项以银行存款支付，取得增值税专用发票上注明的增值税税额33600元。
（2）本月发出M产品委托乙公司进一步加工为N产品，发出M产品实际成本为400000元，支付加工费50000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为6500元，由受托方代收代缴消费税110000元。收回加工完成的N产品直接对外销售。相关款项以银行存款支付。
（3）销售M产品一批，开具增值税专用发票上注明的价款500000元、增值税税额65000元，收到客户出具一张面值为565000元、期限3个月的商业承兑汇票结算全部款项；该批产品生产成本为360000元。
（4）月末，经计算本期应交城市维护建设税1743元、教育费附加747元。
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2021-04-17
老师，某企业购入一批M商品，初始入账成本300万，企业每年分别在6.30日和12.31对存货各批进项一次减值测试，6.30，该批商品可变现净值280万，下半年市场好转，12.31日可变先净值310万，12.31计提的存货准备金额是 负20还是20 呢
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2024-04-12
各省（区、市）政府对增值税小规模纳税人，在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加等。这个政策意思是表示每个月的附加税都可以以当月增值税减按50%来缴纳附加税费吗？
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2019-03-04
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2023年4月份进口货物向海关缴纳增值税和消费税共计11万元。另外出口货物采用“免、抵、退”税方法计算的免抵税额5万元。该企业4月份应缴纳的城市维护建设税为（）万元。
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2024-01-16
老师您好，我在学习真账实操深圳市金马商贸有限公司报税实操时，为什么在增值税纳税申报时未交增值税填报的是208807.36而不是208327.36，没有抵减税控系统和技术维护费用480元，增值税减免申报明细表也没填报。谢谢
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2019-03-06
10日，从北京市博美物资贸易有限公司购人01*材料500千克,单价80元，增值税专用发票列明:材料价款40000元，增值税税额6400元，价税合计46400 元，对方代垫运费500元(取得增值税普通发票)。款项用银行存款支付，材料未到。
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2020-06-24
26日,从北京市钥制品制公司购人101材料500千克,单价70元,增值税专用发票
列明:材料价款35000元,增值税税额4550元,价税合计39550元,对方代垫运费300元(含税)
取得增值税普通发票。款项用银行存款支付,材料未到
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2022-02-27
某体育用品企业为增值税一般纳税人,2020年11月发生业务如下,月初
有8900元留抵税额:
(1)11月3日,销售运动鞋给某大型商场,开具的增值税专用发票上不含税
销售额为850万元,适逢双十一期间,给予商场7折的优惠,折扣额在同一张
发票的“金额”栏注明:
(2)11月5日,销售600件运动裤给某经销点,开具增值税普通发票,注明
销售额29.25万元,因该经销点一次性付清了货款,故企业给予5%的折扣
(3)11月7日,购进一批生产用的科技布料并取得增值税专用发票,注明支
付的货款100万元:另外支付采购的运输费用,并取得A运输公司(一般纳税
人)开具的增值税专用发票,专票注明金额为8.2万元
(4)11月20日,将自产的一批新款运动器具用于对B公司投资,市场上暂无
同类器具在销售,该新品成本价为50万元,成本利润率为10%
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2021-12-21
某羽毛球馆是一般计税方法纳税人，既销售羽毛球器具又提供羽毛球场地及器具供大家运动。某月，该球馆从体育器械公司购进羽毛球相关器具，取得增值税专用发票上注明价款100万元，增值税税款13万元。当月，该批器具的50%用于销售，取得不含税收入200万元；另外50%用于本场地体育活动，取得含税收入900万元。如何核算才能减轻增值税税负？（暂不考虑增值税进项税额加计扣除的政策）
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2021-11-01
1. 华东公司为增值税—般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年4月3日购入—台需要安装的设备，以银行存款支付设备价款200万元，增值税进项税额为26万元。4月30日，华东公司以银行存款支付装卸费2万元。5月3日，设备开始安装，在安装过程中，华东公司发生安装人员工资3万元；领用外购原材料—批，该原材料成本为8万元，相应的增值税进项税额为1.04万元，市场价格（不含增值税）为8.5万元。设备于2019年6月20日安装完成，达到预定可使用状态。该设备的预计使用寿命为10年，预计净残值为13万元，按照年限
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2023-03-14
某玩具厂是增值税一般纳税人，2020年二月份发生以下购销业务
（1）购进生产原料，贾一批取得的税控增值税专用发票上注明价款为100万元，使用13%税率，另支付运费21.8万元含税，取得货物运输业增值税专用发票（2）将自制的布匹分给本厂职工，价值30万元不含税计算分配给本厂职工，布匹所产生的税额（3）将试制的一批应税新产品用于本基建工程，成本价为50万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格计应缴的增值税额
请按下列顺序计算，该企业二月份应缴纳的增值税额
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2021-08-24
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