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您好，我们是小规模纳税人，我们每个月开出去的发票后那个免交增值税的是每个月底做还是季末的时候做？减免税额分录:借:应交税费-应交增值税（小规模），贷:营业外收入-减免税额
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2023-03-22
应交税费和应交税金,根据什么来设置?
1/419
2017-12-19
应交税费与应交税金有什么区别呢
2/674
2016-12-30
老师，收到个人开具的劳务发票，分录可以写成
借:主营业务成本
贷:应交税费-个人所得税
其他应付款-***
支付时
借 其他应付款
贷 银行存款
交个税时
借:应交个人所得税
贷:银行存款
因为款项已经提前支付了，所以只能入其他应付款
1/700
2020-05-18
营业外收入需要交纳增值税吗，还是只交纳所得税就可以了
1/521
2017-02-27
小规模教育培训机构怎么交税，一年营业额500万，要交多少税
1/7241
2020-06-03
你好我是个人独资企业,是先交增值税还是先交经营所得税
1/407
2024-05-01
计提企业所得税
借：所得税费用 20000
贷：应交税费-应交所得税20000
缴纳企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税20000
贷：银行存款20000
这笔账上个月金额多做了，这个如如何做调整分录
2/1691
2020-08-03
老师，事业单位是交营业税，所以只要普票是吗
2/723
2016-07-22
小微企业免交增值税收入计入营业外收入吗？
1/2433
2018-04-09
小规模纳税人，开增值税普通发票，做分录的时候应交税费-应交增值税科目金额 是按票面上1%税率做账 但是在电子税务局增值税报表17栏的本期免税额是按3%税率计算
免交的增值税计入营业外收入需缴纳企业所得税，是按1%的金额还是3%的金额交企业所得税？
3/1306
2021-10-20
老师 请问 建筑业一般纳税人 老项目的话 要是没有分包的话 自行找的施工队的话。做分录的时候 直接入成本还是 要借：应交税费-应交增值税（营改增抵减）？
3/769
2016-08-23
老师，之前会计吧17年应交税费科目记成营业税金及附加科目了，我现在这样改对吗
1.借未分配利润（负数），贷银行存款（负数） 2.借应交税费 贷银行存款？、
1/393
2020-01-03
老师~我们进口了7个沙发样品，这个分录我直接做到制造费用里面去可不可以的？
借：制造费用
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：银行存款
营业外收入
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2023-01-02
老师，你好，我公司是环境监测小规模纳税人，说预收账款，共享表上已出报告的就确认未开票收入
我不明白怎么做，还有就是，如果是借预收贷主营业务贷销项
为开票，我怎么计算销项呢
还有就是，说应交税费应是贷方余额，进项发票没有认证，进项发票该转出就转出，该怎么做会计分录
3/27
2022-05-19
老师看图，这是我刚接手一家小规模，发现增值税一直有贷方余额，该干啥每个季度增值税零申报，但是以前会计都没有将应交税费贷方余额转营业外收入，我能不能直接全部转营业外收入？
2/449
2019-11-07
老师，房地产一般纳税人，在今年四月份留底进项税额退还给企业的全部进项税额检查中，被税务局检查到一张建筑安装发票的备注栏没有备注清楚，税务局要求退回给税务局了，以后这个进项也不能抵扣，这个要怎么做账？
借：应交税金--进项税额
贷：银行存款
但是这个进项税额不能抵扣，我要接下去要归集到什么科目，是营业外支出吗？
5/226
2022-08-26
企业增值税进项享受加计抵减政策，有一笔11月份增值税进项在12月份冲回了，11月份加计抵减发生时做了会计分录借应交税费，贷营业外收入。12月会计分录应该如何调整？
2/619
2022-02-21
木公司小规模纳税人，查账征收，去年会计将应交的增值税下错凭证，导致主营业务税金及附加出现红字，现在税局要求重新申报所得税。请问我重新申报后，要不要现在重下一笔分录调整，原分录是
借：主营业务税金及附加 红字
贷：应交税费 一应交增值税一销项税额 红字
这个分录是错的，现在要不要补正？
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2019-07-22
房产企业简易计税，销售现房分录怎么做，借：银行存款 贷：预收账款 然后结转收入贷：经营收入 应交税费-未交增值税这样对吗
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2017-03-23
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