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季度末计提所得税费用，应纳税所得额包含永久性差异吗
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2020-07-07
（1）因国家归A产品实施限价政策，甲公司生产的A产品市场售价为15万元/件，根据国家相关政策，从2018年1月1日起，甲公司每销售1件A产品，当地政府部门将给予补助10万元。2018年度，甲公司共销售A产品1120件，收到政府给予的补助13600万元。A产品的成本为21万元/件。
税法规定，企业自国家取得的资金除作为出资外，应计入取得当期应纳税所得额计算缴纳企业所得税，甲公司将上述政府给予的补助计入2018年度应纳税所得额。计算并缴纳企业所得税。
答案中有一笔分录：借：递延所得税资产 600[（13600-11200）×25%] 贷：所得税费用 600 看不懂。请问为什么要确认递延所得税资产
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2023-08-17
经济法错题[例题·单选题]2019年8月，甲公司向金融企业借入流动资金900万元，期限3个月，年利率为6%向非关联企业乙公司借入同类借款1800万元，期限3个月,年利率为12%/ 已知，金融企业同期同类贷款年利率为6%。根据企业所得税法律制度的规定，计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时准予扣除的利息费用的下列算式中，正确的是 (D )
A.1800X12%÷12X3=54 (万元)
B.900X6%÷12X3+1800X12%÷12X3=67.5(万元)
C.900X6%÷12X3=13.5(万元)
D.900X6%÷12X3+1800X6%÷12X3=40.5(万元)
怎么理解
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2024-01-04
预交企业所得税的应纳税额是根据合同数还是开票数计算的
1/1009
2017-09-20
小规模企业，今年1月预缴了去年四季度的企业所得税，但没有计提。今年的应交税费－应交所得税的借方有余额。要怎么处理？补提一下吗？借：税金及附加 贷：应交税费－应交所得税 对吗？
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2018-08-03
小微企业企业所得税的贡献率是减免优惠前的所得税算，还是之后的算
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2017-07-18
个体户的个人生产经营所得税率是0，怎么计算要交多少经营所得税啊？
1/1780
2020-03-26
某企业为居民企业，
适用25%的企业所得税税率，2021年度 生产经营情况如下。
（1）销售收入5000万元；
（2）销售成本2500万元，增值税900万元，销售税金及附加100万元；
（3）销售费用800万元，其中广告费500万元；
（4）管理费用600万元，其中，业务招待费100万元；
（5）财务费用100万元，其中，向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%（银行同期同类贷款利率6%）；
（6）营业外支出50万元，其中，向供货商支付违约金15万元，向税务局支付税款滞纳金3万元，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠18万元。
要求：
（1）计算缴纳所得税前可以扣除的广告费金额；
（2）计算缴纳所得税前可以扣除的业务招待费金额；
（3）计算缴纳所得税前可以扣除的财务费用；
（4）计算缴纳所得税前可以扣除的捐赠额；
（5）计算该企业2021年应纳税所得额；
（6）计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税税额。
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2022-12-09
老师，去年交纳企业所得税只借应交税费_应交企业所得税贷银行存款，没有计提借所得税费用贷银行存款这个计提分录，今年所得税汇算时应该怎么处理呢
1/1077
2019-05-17
你好，我公司是做服装批发的，成本不能准确核算，以前是查账征收企业所得税，现在想改核定征收企业所得税，现在可以去税务局改吗，一般这个行业税局核定的应税所得率是多少
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2019-05-05
某公司2016年年底购入甲设备，成本为7 000 000元。会计上采用年数总和法计提折旧，使用年限为6年。税法规定采用直线法计提折旧，使用年限也是6年，预计无残值。2017年之前享受15%的所得税优惠税率，但是从2017年开始税率恢复为25%，（假设公司无法预期所得税税率的这一变动）。假设不存在其他会计与税收差异，2016年年末“递延所得税资产”科目余额为0，2016年计提折旧前税前利润为4 000000元。该公司对甲设备没有计提过减值准备。要求计算2016年年末资产负债表上的递延所得税及所得税费用。编制会计分录。
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2021-11-05
小规模纳税人.增值税核定征收.就是开票收入不够3万.按3万补缴.多补缴的增值税怎么做账务处理.会计分录是?所得税按收入的百分之三利润率缴所得税.那所得税也应按补缴后的收入算?增值税收入要和所得税收入一致吧?
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2018-10-09
您好，核定征收企业，应纳税收入2768000.34，按照销售收入10%缴纳所得税，应纳税所得额69200.01
年报上利润表利润总额527315.04
远大于核定征收应纳税所得额，应该以报表上利润总额527315.04计提所得税吗？
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2019-08-01
年初预缴了企业所得税，账上也预提了。借：所得税 10贷：应交税费-企业所得税 10现在年末了发现亏损，请问需要做冲预提的分录吗？借：所得税 -10贷：应交税费-企业所得税 -10
1/801
2018-01-09
（1）应发工资为10000元，每月减除费用5000元，“三险一金”等专项扣除为1500元，从1月起享受子女教育专项附加扣除1000元，没有减免收入及减免税额等情况。
（2）取得劳务报酬所得2000元。
（3）取得稿酬所得40000元。
要求：
（1）新个人所得税法规定的除子女教育外的专项附加扣除项目还有哪些？
（2）计算当月王某工资、薪金应预扣预缴个人所得税额
（3）计算当月王某劳务报酬应预扣预缴个人所得税额
（4）计算当月王某稿酬所得应预扣预缴个人所得税额
（5）计算当月王某应预扣预缴个人所得税额
附：综合所得年度七级超额累进税率表
级数 全年应纳税所得额 税率 速算扣除数
1 不超过36000元的 3 0
2 超过36000元至144000元的部分 10 2520
3 超过144000元至300000元的部分 20 16920
1/5228
2020-07-05
老师，你好，有个问题想咨询一下，比如一个公司已经支出残疾人工资10万，在计算企业所得税的应纳税额的时候是怎么扣除的？
1/557
2021-11-04
你好。预交的所得税税款，为什么不能在计算企业所得税应纳所得额里准予扣除呢？是不是可以在应纳税额里扣除呢？
1/2068
2020-03-23
应交税费-应交企业所得税，贷方余额，是不是说企业多交税的意思？
1/7645
2019-03-21
老师好，我申报企业所得税第1季度报表的时候，应纳税额那里自动计算出来有包含去年四季度缴纳的企业所得税。报今年第一季度企业所得税时，是否那里不应该包含去年的企业所得税呢？
1/985
2020-04-23
总公司、分公司小规模纳税人，分别独立核算，企业所得税是在总公司汇总申报，那分公司计提企业所得税，借：所得税 贷应交税费-企业所得税，总公司汇总交税后，分公司的应交税费-企业所得税怎么做分录？是借：应交税费-企业所得税，贷什么科目？
1/1492
2018-10-12
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