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存货账面价值400，内部销售600，为何要确认递延所得税资产？账面400，计税基础600，不是应纳税暂时性差异吗，不应该是递延所得税负债吗
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2018-04-24
一般纳税人没有季度9万的优惠政策吧，月10万是免教育附加这样的对吧。符合小微企业的标准，还能是小微企业吗，算所得税，还是这个政策吗？ （自2015年10月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额在30 万元（含 30 万元）以下的小型微利企业，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。）
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2017-07-03
我公司是建筑企业一般纳税人，别人挂靠我司所有收入和支出都由我司过帐，请问他们交来的企业所得税做了其他应付款，当我们预提要交的税费的时候，他们交来的企业所得税能不能做借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，这个预交的所得税能不能冲减企业利润产生的所得税
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2018-04-16
老师，你好，个人独资企业生产经营所得的个人所得税核定征收，核定所得率是0.1，这个季度是5万的收入，那应该缴纳多少个人多得税？怎么计算？
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2020-04-15
财政部 税务总局公告2023年第6号 2023-03-26
为支持小微企业和个体工商户发展，现将有关税收政策公告如下：
一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。老师，请问公告中个体工商户包含查账征收的个体户吗？
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2023-03-28
25.境外 A 企业为非居民企业， 境内 B 企业和 C 企业为居民企业， A 企业经过前后三次投资 C 企业， 合 计持有 C 企业 40%的股权，第一次投资人民币 100 万元，第二次投资人民币 200 万元，第三次投资人民币 400 万元。 2023 年 1 月 8 日， A 企业与 B 企业签订股权转让合同， 以人民币 1000 万元的价格转让其持有的 C 企业 30%的股权给 B 企业。2022 年 C 企业未分配利润为 100 万元。对于本次股权转让交易的应纳税所得额 是（ ）万元。
A.1000
B.505
C.475
D.633
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2024-02-05
老师，麻烦给看下去年多预缴的企业所得税。今年这样调整可以吗？借:应交税费--多缴所得税100
贷:以前年度损益调整100
借:以前年度损益调整100
贷:利润分配-未分配利润100
2.预提所得税:
借:所得税费用150
贷:应交税费-应交所得税150
3.实际交税:
借:应交税费-应交所得税150
贷:应交税费-多缴所得税100
银行存款50
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2019-06-11
纳税人在境外投资的所得必须汇回本国才需要向本国缴纳企业所得税，如果留在投资国，则不需要向本国缴纳企业所得税？
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2019-05-23
1)销售取得不含税收入8000万元，与彩电比的销售成本5000万元
(2)发生销售税金1000万元(增值税700万元)。
(3)出租设备取得租金收入200万元，取得国债利息收入30万
(4)销售费用1650万元，其中广告费1400万元。
(6)管理费用850万元，其中业务招待费90万元。
(7)财务费用80万元。
(8)计入成本的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职育经费47.7万元。
(9)营业外支出300万元，其中包括通过民政部门向南方雪灾地计算：
(1)企业2018年实现的会计利润。
(2)广告费用应调整的应纳税所得额。
业务招待费应调整的应纳税所得额。
4)职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所
(5)公益性捐赠应调整的应纳税所得额。
(6)企业2018年度企业所得税的应纳税所得额和所得税
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2023-11-17
小规模纳税人所得税怎么缴纳
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2019-07-04
递延所得税负债和递延所得税资产老是分不清
还有可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异也是分不清
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2021-06-02
年报缴纳的企业所得税怎么计提？和季度缴纳的企业所得税一样吗？
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2017-05-25
只有员工需要缴纳个人所得税，是吧？老板还需要缴纳个人所得税吗
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2017-08-07
你好 老师 这边有一个疑问
2020预缴企业所得税50000 年末应纳企业所得税10000，多预缴40000
问：年末利润表上的所得税费用是减5万还是减1万
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2021-02-22
北京某公司职员赵某，2019年1月取得工资，薪金收入20000元，个人缴纳三险一金合计4500元，专门为独生子，父母现年65岁，有一子，现年五岁，名下无房，租房居住 1.计算赵某当月应缴纳的个人所得税额 2.计算赵某2月应缴纳的个人所得税额3.计算赵某3月应缴纳的个人所得税额
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2021-12-05
小规模，计提所得税分录怎么写？科目有应交税金－应交所得税
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2018-04-26
个人独资企业的所得税是按个人所得税缴纳，是指的法人的所得税么？
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2019-02-21
资产减值损失，信用值减值损失和公允价值变动损益和计算应纳税所得额有关系吗？
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2020-07-07
老师您好，新办理的个体工商户税局核定征收信息一栏有【年核定应纳税所得额29000元】，这说明这个体工商户属于核定征收对吗？
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2022-12-27
在季度企业所得税纳税申报表中，相应的营业收入，营业成本，利润总额，应纳税所得额等项目是否包含总分支机构之和呢？是把总机构和分支机构的对应项目简单相加就可以么？然后再根据汇总后的应纳所得税额来按照一定比例填写“企业所得税汇总纳税分支机构分配表”吗？知道的同仁请告知一下，万分感谢了！
我之前的操作是所有数据都是总机构报表上的 然后把总机构的应纳税额来分摊到总机构和分支机构
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2014-09-20
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