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甲公司适用的企业所得税税率为25%。实行按季预缴,按年清缴的方式。2019年第1季度实现的会计利润为200万元,其中:取得国债利息收入10万元。以前年度未弥补亏损30万元。甲公司当年第1季度计提了资产减值准备4万元,另外第4季度有一笔违反规定的罚款支出 16万元。假设无其他纳税调整事项。第2季度实际利润累计额为280万元; 第3季度实际利润累计额为360万元, 第4季度实际利润累计额为560万元。2020年3 月10日进行所得税汇算清缴。要求: (1)分别计算1、2、3、4各季度预缴所得税金额,编制分录 (只编制计提分录,不编制缴纳分录); (2)计算2019年应纳税所得额及应纳税额, 并且编制汇算补交或应退的会计分录。
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2021-06-02
甲公司2019年度实现利润总额为5000万元，适用的企业所得税税率为25%，递延所得税资产期初余额20万元，期末余额50万元，递延所得税负债期初余额500万元，期末余额200万元。假定当年应纳税所得额调整增加额为330万元，则甲公司当年的净利润为（ ）万元。这题怎么解析
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2019-12-04
老师，我现在有个问题，我们现在企业去年应纳税所得额是305万，但是我们去年支付了一笔15万的房租，借应付账款-房租，贷银行存款。现在我可不可以把这笔房租纳税调减？具体怎么账务处理啊？望老师多多指教，感激
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2022-03-15
2017年的所得税做了借所得税费用13.06，贷应交税费所得税，要怎么调整，
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2019-01-14
公司是一般纳税人，在外地有适用简易征收的项目，这个月开给甲方130万的票，劳务公司开给50万的票，异地预缴了80万的税，那这个月报税期的时候在本地还需要交税吗？如果这个月没有开其他的票，那到了申报期报税的时候是不是应纳所得税就为0呢
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2018-09-12
企业所得税预缴怎么做，我是第一个季度按实际的纳税所得额预缴了所得税，可是第二，三，四个季度没有超过第一个季度预缴的税额就不扣税，导致我企业所得税少交了，是不是我操作有误呢？
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2020-01-12
18年的销售收入 ，19年退回，那19年季报所得税是核定应税所得率（按收入总额核算）的收入总额怎么填？用冲减18年收入吗？该怎么处理
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2019-01-11
老师，请问小规模纳税人补交汇算清缴的所得税50元后，借:利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款，这样对吗？还需要调整去年的报表吗？
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2021-01-06
缴纳去年的个人所得税的滞纳金分录是？缴纳今年的个人所得税的滞纳金的分录是？
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2016-06-24
1.甲公司适用的企业所得税税率为25%,预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2x19年1月1日,甲公司递延所得税资产的年初余额为200万元、递延所得税负债的年初余额为150万元。2x19年度,甲公司发生的与企业所得税有关的交易或事项如下:资料一:2x19年2月1日,甲公司以银行存款200万元购人乙公司的股票并将其分类为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产。该金融资产的初始人账金额与计税基础一致。2x19年12月31日,该股票投资的公允价值为280万元。
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2021-05-12
个人有限责任公司需要缴纳企业所得税吗？还是缴纳个人所得税
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2019-03-20
个人独资企业缴纳个人所得税吗？自然人独资是缴纳企业所得税？
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2022-01-13
个人独资企业缴纳完所得税分配利润时还需缴纳个人所得税吗？
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2017-11-14
计提 应交税费/应交增值税/企业所得税 交 应交税费/应交增值税/企业所得税 分录怎么做？？
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2019-04-04
为什么题目当中的应交所得税30万元会等于当期所得税，没搞懂？
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2019-12-04
请问，这道题为什么不用调整应交所得税？
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2019-07-12
假如诉送费退回2万元，应交所得税多少？
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2019-09-05
老师。请问为什么计算应交所得税用2000-120
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2019-08-07
想不通了，算应缴所得税的时候，还要收入减成本减费用乘以税率，不含税收入申报可以填，营业成本申报表可以填，费用不用填（想不通根据公式），税率有，当年累计已交所得税有，不含税，是说申报所得税里面，直接填，损益表中的利润总额，，收入，同成本，自动计算吗
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2015-08-30
12月31日，计算本月应交所得税26784.38元
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2022-04-20
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