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应交所得税=（收入–成本–费用–税金及附加）*税率–项目所在地已缴纳所得税，思路正确吗？
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2019-12-26
甲公司2x19年年初的递延所得税资产借方余额为50万元，与之对应的预计负债贷方余额为200万元;递延所得税负债无期初余额。甲公司2x19年度实现的利润总额为9520万元，适用的企业所得税税率为25%且预计在未来期间保持不变;预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。甲公司2x19年度发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差异的相关资料如下: 2x19年9月，甲公司以银行存款支付产品保修费用300万元，同时冲减了预计负债年初贷方余额200万元。2x19年年末，保修期结束，甲公司不再
预提保修费。问。交易事项对递延所得税的影响金额及理由
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2020-04-29
公司是小规模纳税人，代购汽车服务费收5000元，车款给总部5万元，增值税应纳税所得额按多少申报
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2019-02-25
2019年度的利润表中，营业收
入为48870000元，利润总额为6598980元。企业所得税率25%。
经聘请的会计师事务所审计，该公司的账务处理符合会计制度的规定，获取
的其他信息如下：
(1)发生企业所得税法规定的视同销售行为，应确认的视同销售收入为1130
000元，视同销售成本为1000000元。
(2)当年雇佣的15名残疾职工工资为320000元。
(3)销售费用中列支的广告费和业务宣传费为2250000元。
(4)管理费用中列支业务招待费600000元，新产品研发费用300000元。
(5)有一笔从其他企业借入的资金1000000元，本年度支付该项借款利息120
000元，已在财务费用中列支，同期同类银行贷款年利率8%。
(6)营业外支出中列支税收滞纳金和行政性罚款共50000元
(7)国债利息收入250000元。
要求：请计算该公司2019年度的应纳税所得额。
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2022-06-21
老师我想问下，比如说我们小微企业应纳所得税250万元，缴纳企业所得税是好多呢？
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2022-03-07
企业所得税季度预缴纳税申报为什么没有纳税调整增加额和纳税调整减少额？
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2022-10-13
增值税一般纳税人取得的专用于非增值税应税项目的专票进项税额不得抵扣，所称的非增值税应税项目包括哪些啊？谢谢
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2019-11-03
老师，请问资产负债表中未分配利润与利润表中的净利润是相同数吗？还有企业所得税报的应纳所得额是利润总额还是…
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2022-01-12
老师，您好！这个季度补缴上个季度已计提但未缴纳的企业所得税，怎么写分录？
借：应交税费-应交所得税
贷：所得税
借：所得税
贷：本年利润
这样对吗
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2019-07-15
在申报企业所得税时，计提的所得税和实际缴纳的金额必须一致吗
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2023-10-10
请问老师 第二步应纳所得额 是什么意思啊？没有明白
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2019-09-10
2.张教授2022年全年从任职单位取得工资奖金收入107000元，课时费收入10000元，每年免征额60000元。个人所得的工资薪金收入实行超额累进税率，年应税工薪所得36000元以下的，税率3%；年应税工薪所得36000~12000元的，税率10%，速算扣除数2520元。另该教授育有一子正读小学，可享受每个子女每月1000元的标准定额个税专项附加扣除。此外，张教授2022年买彩票中奖20000元（偶然所得税率20%）。
算2022年交的所得税
首先，我们需要计算张教授的各项收入的应税所得额。
1. 工资奖金收入：
107000元 - 60000元（免征额）= 47000元
2. 课时费收入：
10000元（课时费收入不享受免征额）
3. 中奖收入：
20000元
接下来，我们计算张教授的专项附加扣除。
子女教育扣除：
1000元/月 × 12个月 = 12000元
然后，我们计算张教授的应纳税所得额。
1. 工资奖金收入应纳税所得额：
47000元 - 12000元（子女教育扣除）= 35000元
2. 课时费收入应纳税所得额：
10000元
最后，我们计算张教授的所得税。
1. 工
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2023-06-19
2016年缴纳2015年所得税未调整所得税有余额2018年怎么做分录？会影响汇算清缴金额吗？
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2019-04-09
发生广告业务宣传费1050万元税法8000x15%=1200等于150问在应纳税所得额中是减是加
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2023-08-17
小规模纳税人 个体工商户，个人所得税生产经营所得，应该怎么申报？
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2019-01-03
劳务报酬在年度个人所得税汇算清缴中怎么计算应税所得额
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2020-12-29
企业所得税利润总额扣不扣除当期应计提的所得税费用填写
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2019-01-12
几个分录具体是哪个是对的呢？小微企减免分录（1）：借：应交税费--应交所得税 贷：利润分配--未分配利润 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得税 （2） 还是计入：借：应交税费---应交所得税 贷：营业外收入---补贴收入 （3） 还是减免的金额冲回计提金额：借：所得税费用，贷：应缴税费-应交所得税
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2018-07-16
应交增值税（小规模纳税人）进项，销项，未交增值税，应交企业所得税期未余额都是负数是什么意思？
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2021-10-21
2020年计提所得税做账是借：所得税费用～当期所得税费用1万，贷：应交税费～应交所得税，1万.2021汇算清缴，实际缴纳1099元，应该怎么做账呢，是不是先把去年的冲回呢？
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2021-05-10
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