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老师，您好！这个季度补缴上个季度已计提但未缴纳的企业所得税，怎么写分录？
借：应交税费-应交所得税
贷：所得税
借：所得税
贷：本年利润
这样对吗
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2019-07-15
请问老师 第二步应纳所得额 是什么意思啊？没有明白
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2019-09-10
2016年缴纳2015年所得税未调整所得税有余额2018年怎么做分录？会影响汇算清缴金额吗？
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2019-04-09
2.张教授2022年全年从任职单位取得工资奖金收入107000元，课时费收入10000元，每年免征额60000元。个人所得的工资薪金收入实行超额累进税率，年应税工薪所得36000元以下的，税率3%；年应税工薪所得36000~12000元的，税率10%，速算扣除数2520元。另该教授育有一子正读小学，可享受每个子女每月1000元的标准定额个税专项附加扣除。此外，张教授2022年买彩票中奖20000元（偶然所得税率20%）。
算2022年交的所得税
首先，我们需要计算张教授的各项收入的应税所得额。
1. 工资奖金收入：
107000元 - 60000元（免征额）= 47000元
2. 课时费收入：
10000元（课时费收入不享受免征额）
3. 中奖收入：
20000元
接下来，我们计算张教授的专项附加扣除。
子女教育扣除：
1000元/月 × 12个月 = 12000元
然后，我们计算张教授的应纳税所得额。
1. 工资奖金收入应纳税所得额：
47000元 - 12000元（子女教育扣除）= 35000元
2. 课时费收入应纳税所得额：
10000元
最后，我们计算张教授的所得税。
1. 工
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2023-06-19
几个分录具体是哪个是对的呢？小微企减免分录（1）：借：应交税费--应交所得税 贷：利润分配--未分配利润 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得税 （2） 还是计入：借：应交税费---应交所得税 贷：营业外收入---补贴收入 （3） 还是减免的金额冲回计提金额：借：所得税费用，贷：应缴税费-应交所得税
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2018-07-16
劳务报酬在年度个人所得税汇算清缴中怎么计算应税所得额
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2020-12-29
企业所得税利润总额扣不扣除当期应计提的所得税费用填写
1/975
2019-01-12
应交增值税（小规模纳税人）进项，销项，未交增值税，应交企业所得税期未余额都是负数是什么意思？
2/430
2021-10-21
小规模纳税人 个体工商户，个人所得税生产经营所得，应该怎么申报？
3/4490
2019-01-03
发生广告业务宣传费1050万元税法8000x15%=1200等于150问在应纳税所得额中是减是加
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2023-08-17
租入固定资产的改建支出和大修理支出6万元，按照合同约定的租赁期限3年分期摊销，每年摊销2万元，企业所得税汇算清缴时候，应该调增应纳税所得额4万，是不是第二年的汇算清缴时候应该调减2万元，第三年的汇算清缴应该又调减2万元。
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2020-09-24
2020年计提所得税做账是借：所得税费用～当期所得税费用1万，贷：应交税费～应交所得税，1万.2021汇算清缴，实际缴纳1099元，应该怎么做账呢，是不是先把去年的冲回呢？
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2021-05-10
1月销售收入为5万元 应税所得率为10% 税额怎么算
1/797
2016-10-14
所得税是按季度申办报的，那我要在月底计提所得税，借：所得税，贷：应交税金应交所得税，我本月还未结账，是否应该先计提，再结转费用和税金，可是我的所得税的金额是怎么算呀
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2016-12-15
你好，1-3月份盈利-10000，4-6月份盈利5000，总的来说1-6月份盈利-5000。请问7月份缴纳企业所得税的时候是按照第二季度的金额5000来缴纳，还是按照1-6月份的金额-5000来算。
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2020-06-17
资产总额超过1000万，是不是要按25%缴纳企业所得税？
1/2701
2020-01-13
个体户的个人所得税怎么计算
从上到下各个人所得税那行，第一个、第三个应税项是免税销售额金额，中间的应税项是代开专票不含税销售额，这个人所得税税额分别是怎么算的
3/455
2020-04-29
所得税汇算清缴主表 本年应补（退）所得税额 是啥意思？ 两个含义吗
1/2050
2020-05-11
请问我们行业的企业所得税税负率是1.5%，我根据本年度不含税销售额计算出来的应交所得税，是享受过企业所得税优惠政策的应交税额？还是不想享受优惠政策应该交的税额呢？
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2019-06-10
我们是小规模纳税人，正在报所得税季报，本期减免所得税额为1200，提示要填减免所得税明细表3，怎么填呢？
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2018-01-13
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