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老师！报所得税主营业务成本可以高于主营业务收入吗？高了10多万哪营业成本！可以直接填上相关报税系统的报表，不立即交钱可以吗？征期前交上钱可以吗
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2021-07-04
原来结转成本的时候借:主营业务成贷:库存商品现在调整过来做相反方向借:库存商品贷:主营业务成本这么做感觉对吗？当时买车的时候做的是借:库存商品贷:主营业务收入
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2019-04-02
生产企业有加工费收入，不多，2~3个月时会发生1至2次加工费收入，那么，加工费如何结转成本？我记的加工费收入“其他业务收入”，加工时领用的砂轮、白油、人工时应如何记入成本？是直接记入“其他业务成本”还是，先经过“制造费用”再转入其他业务成本？
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2018-01-13
老师，上月结转成本的时候按加权成本核算，结果这个月一看上月的主营业务收入比主营业务成本低，这个月做账的时候该怎么做，是将上月的结转成本的凭证冲红重做一张吗
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2022-03-02
商贸的模式是买卖，比如，我拿货，绿豆，一斤是5元、拿了100斤。卖出去是6元/斤，不考虑增值税。拿货时：借：库存商品-绿豆 500贷：应付款账款-XX 500。销售时：借：应收账款-XX 600 贷：主营业务收入 600。结转成本：借：主营业务成本 500 贷：库存商品 500。分录这样对吗？
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2018-11-21
老师您好，请教您几个问题~~~·1、采购合同已经签订，款项未付，货品未发，记入哪个科目？可以记入在途物资呢？2、销售合同签订，发票已经开出，当期计入主营业务收入。这个采购的货品还没有入库，可以当期记入主营业务成本，结转成本呢？3、如果这个采购不能计入成本，当期只有收入没有成本，利润虚高，要交很多所得税，税的问题怎么处理？麻烦老师答疑解惑，谢谢~~
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2020-06-29
老师好，我们是屠宰鸭子做鸭坯的公司，我们购入做鸭坯用的原材料，购入时借原材料 贷银行存款。 领用时借生产成本 贷原材料 。 销售鸭坯借银行存款 贷主营业务收入 。 月底结转成本 借库存商品 贷生产成本， 借主营业务成本 贷库存商品。这样对嘛，鸭毛和附件卖钱借银行存款 贷其它业务收入 鸭毛和附件的成本可以忽略不计嘛
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2019-09-21
您好，我公司收到一笔服务费，记入其他业务收入，在结转成本时借方为其他业务成本，贷方应记入哪个科目？
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2019-08-16
销售产品，借：应收账款，贷：主营业务收入。怎么结转成本了，为什么领导说不能直接通过主营业务成本转出
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2022-08-03
公司是代理商，给各商店供货有陈列费（陈列费是商品）。分录是不是：借：应收——某商店，贷：其他业务收入（小规模没有税）。同时结转成本：借：其他业务成本，贷：库存商品。分录这么做对不对？
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2018-04-13
2018年母公司销售货物100万元，成本60万元，然后子公司对于上述存货进行加工加工成本为20万元并销售给母公司，销售比例是50%，销售价格是成本加成计价，加成率是25%；母公司收到该笔货物对外销售了回购的40%，（清补充以下信息）销售价格按照成本加成率50%制定，假设不考虑税金而且全部收到货款。
1）母公司的收入成本分别是多少？请编制会计分录
2）子公司的收入成本分别是多少？编制会计分录
3）编制合并抵消分录
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2020-06-22
法人向基本户打的钱可不可以做实收资本
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2019-02-21
学员:我们第一次开了全款发票，但是只收部分款，余下部分的是根据每次项目完工交付进度分次回款，那这个收入和成本怎么确认，分录怎么做呢
老师:在这种情况下，你需要使用分期收款的会计处理方法。
1. 收入确认：根据收款进度确认收入。例如，如果你已经完成了50%的项目，那么你就可以确认50%的收入。
2. 成本确认：根据项目完成进度确认成本。例如，如果你已经完成了50%的项目，那么你就可以确认50%的成本。
3. 分录：当你收到部分款项时，你需要做以下分录：
借：应收账款（全款金额）
贷：预收账款（未收到的款项）
贷：销售收入（已收到的款项）
当你完成项目并收到剩余款项时，你需要做以下分录：
借：预收账款（剩余款项）
贷：销售收入（剩余款项）
这样做可以确保你的收入和成本与你的实际业务活动相匹配。
@巩会杰(巩老师)
谢谢老师，这个预收可否写合同负债呢
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2023-09-05
老师，请问一下实操科的老师说，我们可以一般情况成本可以期末的时候再一次结转的，但我想问一下，如果我平时不结转成本，期末的时候有那么多的商品，我哪知道那个他们的具体成本是多少，那我怎么样结转啊？难道要全部的成本价再重新找出来吗？那这样子不是挺麻烦吗？那为什么不是在平时做账的时候就主营业务收入，然后就结转主营业务成本这样子不是更好吗？
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2020-04-30
我们是混合经营的公司 主营业务收入下面设置销货收入和工程收入的话·是不是主营业务成本也得设置销货成本和工程成本来对应，才好结转成本
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2017-03-28
本月业务有其他业务收入，结转成本时计入其他业务成本，劳务成本。请问劳务成本的金额有要求的吗？有比例要求吗？可以随便填吗？（实际上我司不用付的)
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2017-02-13
老师：帮个体工商做帐，收到一笔20万的苗木款，能直接做借：银行存款20 贷：主营业务收入 20
他直接取出这货款。直接结转成本：借：主营业务成本20贷：银行存款20吗？苗木是地里种的，原先都没有做成本
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2021-08-23
商贸公司，但是销售额（主营业务收入）40万， 购进商品 20万（库存商品）。税额1万。 公司没有进出商品，所有商品都是从厂家直接发货。 那么月末结转成本的时候，主营业务成本是否就是库存商品的20万？
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2018-08-09
我们公司属于加工维修行业，每次加工维修完成开个送货单送货，累计几个月后才开一次发票，这样的话，主营业务收入见发票记入，那么主营业务成本也是见发票记入吗？结转成本哪？
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2017-10-24
当天买了菜，第二天配送给当地单位食堂（不考虑增值税）。
借：主营业务成本
贷：银行存款
借：银行存款
贷：主营业务收入
还是应该：
借：库存商品
贷：银行存款
借：银行存款
贷：主营业务收入
结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
两种做法到底哪种是对的？
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2019-11-05
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