老师 坏账准备不是资产类的科目吗 为什么借贷规则会是 借减贷增啊
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2020-11-10
用于研发资本化支出的人员工资、场地租金、折旧、福利费等形成的无形资产,无形资产本年的累计摊销可以做加计扣除吗?还是要把场租、及折旧这些费用给抛除?
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2019-05-14
甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。2019年1月1日,甲公司以一批存货和一项管理用无形资产交换乙公司的一座办公楼和一台生产用设备。已知甲公司换出存货的账面价值为300万元,公允价值为400万元(假定等于计税价格),无形资产的账面价值为500万元,公允价值为600万元。乙公司换出办公楼的账面价值为600万元,生产用设备的账面价值为200万元,公允价值不能可靠计量。甲公司为换入生产用设备发生运杂费2万元,为换入办公楼发生手续费10万元。假设该项交换不具有商业实质,不考虑无形资产、办公楼和设备的增值税。甲公司换入办公楼和生产用设备的入账价值分别为( )。   AA、760万元,252万元    BB、610万元,202万元      CC、658万元,218万元    DD、632.5万元,209.5万元
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2020-03-01
老师你好!研发费用资本化是在哪个阶段判定的?是在最后一个月形成无形资产时把最后一个月与研发费用有关的确认为资本化费用转为无形资产的吗?
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2019-08-26
白云公司自2017年初开始自行研究开发一项新产品专利技术,201 8年7月专利技术获得成功,达到预定用途。对于该项.专利权,白云公司估计该专利权的预计使用年限为6年,采用直线法摊销该项无形资产,并假设残值为零,并始终保持不.变。2017年在研究开发过程中发生材料费200万元、职工薪酬50万元,以及支付的其他费用30万元,共计280万元,其中,符合资本化条件的支出为200万元; 2018年在研究开发过程中发生材料费150万元、人工工资60万元,以及以银行存款支付的其他费用20万元,共计230万元,其中,符合资本化条件的支出为1 60万元。 2.2019年12月31日,由于市场发生不利变化,致使该项专利权发生减值,白云公司预计其可收回的金额为900000元。 要求: (1)作出研发过程的账务处理; (2)计算2018年和2019年无形资产的摊销额,作出计提减值准备时的账务处理; (3)计算无形资产计提减值准备后的年均摊销额。
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2020-07-18
10.甲公司于2×15年3月用银行存款6000万元购入不需安装的生产用固定资产,开具的增值税专用发票上列明的进项税额为780万元。该固定资产预计使用年限为20年,预计净残值为0,按年限平均法计提折旧。2×15年12月31日,该固定资产的可收回金额为5544万元,2×16年12月31日该固定资产的可收回金额为5475万元,假设该公司此前固定资产减值准备科目无余额。则2×17年1月1日甲公司该项固定资产减值准备账面余额的金额为(A  )万元。 A.0         B.231       C.219        D.156
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2020-04-24
老师,研发支出形成的无形资产计算所得税是加计扣除75%吧
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2021-05-28
其他权益工具的账面价值要不要减去其他综合收益——信用减值准备的金额
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2019-10-16
2017年12月1日,某企业无形资产账面价值800万元,采用直线法摊销。12月份有关业务如下: (1)1日,出租一项商标权的使用权,账面余额为600万元,已摊销120万元,本月应摊销5万元,本月租金10万元、增值税税额0.6万元,款项存入银行。 (2)5日,某项非专利技术自行研发成功并投入使用,其资本化支出为200万元,符合无形资产确认条件,但无法确定其预计使用年限。 (3)20日,以有偿方式取得一项专利权,直接用于对外出租,实际成本为5000万元,增值税税额300万元,预计使用年限为50年。 (4)30日,出售一项管理用专利权,取得收入200万元,增值税税额12万元。该专利权账面余额为300万元,已摊销50万元,未计提减值准备。 (5)31日,资料(2)中非专利技术的可收回金额为190万元。 要求:根据以上资料,假定不考虑其他因素,分析回答下列小题。
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2021-10-16
2017年12月1日,某企业无形资产账面价值800万元,采用直线法摊销。12月份有关业务如下: (1)1日,出租一项商标权的使用权,账面余额为600万元,已摊销120万元,本月应摊销5万元,本月租金10万元、增值税税额0.6万元,款项存入银行。 (2)5日,某项非专利技术自行研发成功并投入使用,其资本化支出为200万元,符合无形资产确认条件,但无法确定其预计使用年限。 (3)20日,以有偿方式取得一项专利权,直接用于对外出租,实际成本为5000万元,增值税税额300万元,预计使用年限为50年。 (4)30日,出售一项管理用专利权,取得收入200万元,增值税税额12万元。该专利权账面余额为300万元,已摊销50万元,未计提减值准备。 (5)31日,资料(2)中非专利技术的可收回金额为190万元。 要求:根据以上资料,假定不考虑其他因素,分析回答下列小题。
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2020-03-25
老师:我想问一下我二季度不动产租产租赁收入是25569.53元,申报增值税时我填在本期数服务,不动产和无形资产这一列的第10行了,带出的税率出现在了第18行767.09第19行1278.48第20行1278.48第22行-767.09第24行-767.09我没看明白,税率即有百分之三又有百分之五的,能不能解释一下,谢谢
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2019-11-15
老师,这是税务APP申报增值税时系统自动识别上去的数字,在实际工作中,我怎么区分它是属于货物及劳务还是服务、不动产和无形资产呢?
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2019-10-07
增值税附表三我不明白,你能跟说说吗服务不动产无形资产扣除项目,什么情况下要填,代账会计之前填过一个数据,可是那一期开票跟往常一样没有区别!!
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2018-10-09
老师 我们发票开的是建筑服务*环保工程治理 在申报增值税的时候 应该填在货物及劳务一栏还是服务、不动产和无形资产一栏
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2019-10-08
#提问#,你好老师请问一下增值税附表一第二行的,13%税率的服务,不动产,无形资产,除了动产租赁还包括哪些?
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2019-12-19
老师好,请问增值税申报一定要货物及劳务和服务、不动产和无形资产分开填吗?可以就填到货物及劳务一栏吗?谢谢
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2019-10-13
无形资产资本化和费用化对于资产负债表和利润表的影响
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2020-06-18
老师,我想问一下,软件开发阶段,工资计入资本化支出,等形成无形资产了,转入无形资产,这个过程中,没有计入费用化,费用少了,利润就会增大好多,这个怎么处理啊
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2019-06-13
老师,无形资产的摊销原始凭证用自制每月摊销额的表格行不行?财务软件没有无形资产模块,有固定资产模块,在固定资产模块做个卡片行不行?
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2021-03-12
一般企业取得土地使用权后建造自用办公楼,确认为无形资产 是这土地使用权为无形资产还是地上办公楼为固定资产 还是房+地属于固定资产呀
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2019-07-12