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不好意思，还是我，在确定材料金额的情况下我知道了怎么做暂估的入库，就是
借：生产成本——材料
贷：应付账款——暂估应付账款
结转成本记的是，
借:主营业务成本，贷:生产成本——材料
收到材料发票
借：应付账款——暂估应付账款
贷：应付账款
那如果在金额不能确认的情况下呢？
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2018-12-03
在快帐里做凭证，因为前面做的是暂估，在科目设置里一级科目应付账款里新增二级科目-暂估，然后做第二张凭证要使用到应付账款一级科目应付账款就没有了，直接显示的就是二级科目应付账款-暂估，没有一级科目了，但是我需要的是一级科目，怎么办
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2017-09-23
以前年度暂估的金额，如果在汇算清缴调增了，如何账务处理？不处理的话账面上一直挂着应付账款-应付暂估款？这个怎么处理比较好？由于这个企业存货一直是0的，如果我做相反分录的话：借：应付账款-暂估 贷：库存商品，存货会出现负数？怎么处理比较好？
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2019-07-12
老师问一下，釆用计划成本入帐货到单未到先暂估借：原材料300，贷应付账款300，此时生产领用了借生产成本300，贷原材料300。到下个月单到了我冲上个月的暂估借原材料一300，贷，应付账款一300，借应付账款暂估300 应交税费36 贷应付账款（实际）300这样做对不对，谢谢
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2023-02-20
6月份卖出去一批货，到现在（12月）还没有拿到购进发票，那我在做6月份账的时候，是不是得先暂估入库，到7月份的时候再冲暂估入库？那等我12月份拿到发票的时候，是不是正常做账呢？如果7月份冲销暂估入库金额，那7月库存商品余额不是会出现负数？
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2017-12-13
老师，我们开了30万建筑服务普票，申报的个税只有6个人 每个月只有2万多的工资。想合法规避企业所得税。
请问我们可以暂估人工成本吗？先暂估20万人工成本，然后后面每个月个税申报2万，然后冲销暂估的20万人工成本。用后面10个月来冲。可以吗？
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2022-07-24
老师，请教一下，我昨晚请教的那笔暂估入帐，前个月暂估入帐的工程施工已结转到主营业务成本，也就是上个月工程施工余额为零了，这个月用红字冲了暂估入帐，会计科目：借：工程施工（红字） 贷：应付帐款（红字），也就是工程施工科目有红字余额，这个怎么处理。谢谢老师！
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2017-02-06
请问下，这个材料入库了做暂估价入账，二级科目直接写暂估XXX，老师说实际工作可以多了红字充，少了补，那这个二级科目不就不对应上了；下个月初再红字冲，待后续收到发票再入账，还是隔月发票还是未进来，这个红冲了，原材料就少入账了，是再做一笔暂估价么？
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2020-06-10
印制宣传页钱已付，发票未到，付款时:其他应收款贷记银行存款，按照权责发生制，当期费用必须进当期，就要做:借：销售费用——广告宣传费贷：其他应收款——暂估其他应收款这一步暂估时，原始凭证附什么？收到发票借：其他应收款——暂估其他应收款贷：其他应收款
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2019-04-04
老师，请问下，那个年终结算，差旅费没有收到发票，我们可以暂估差旅费用暂估上，那么比如2020年12月15日借：销售费用-暂估差旅费 贷：其他应收款-某某，可是报销的时候是到2021年业务员回来拿了票回来，日期2020.12.15借：销售费用-暂估差旅费 红字金额 贷：其他应收款-某某 红字金额，然后再做一笔（这个时候的日期是做2021年的日期凭证，还是2020年的日期），凭证还是2020年12月15日吗
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2021-01-08
我用的是小企业会计准则，关于暂估入账现在有个误区，请教下，上四季度暂估入账成本40000，[图片]当时的分录是这样的，今天三月份收到的发票是16000，现在我怎么公分录处理呢？我红冲了去年的暂估，又按照16000的发票金额入账的，主营业务成本的-24000怎么处理？ 写下具休分录
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2022-05-20
2月20日采购原材料，收到货，票未到，款未付；3月5日收到票。会计分录如下，看是否对？2月20日，不处理2月28日，暂估入账：借：原材料 贷：应付账款——暂估3月1日，红字分录冲销：借：应付账款——暂估 贷：原材料3月5日，借：原材料 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款
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2019-03-22
老师，在实务中，对于采购原材料，货到发票未到的情况，月底需要贷记应付账款——暂估应付账款，但是实际中，每次采购都是有合同在先的，所以这个金额就是已知的啊，那就不需要这个暂估了吧，直接就是应付账款了吧，那也就是实际中，这个暂估一般是不会用的吧
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2020-07-26
老师早上好，2019年末暂估费用，2020年汇算清缴前取得发票，如果发票金额和暂估金额不一致，汇算清缴怎么处理？ 要区分发票金额大于或者小于暂估金额两种情况处理吗？？ 账务处理是按发票金额与计提费用的金额，做以前年度损益调整吗？ 麻烦老师解析下 谢谢 了
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2020-04-17
老师，想问下，暂估费用是不是说要把钱提前转出去才能做暂估费用，比如2018年账上盈利4万元，预缴企业所得税的时候我申报为零，等2019年发票回来的时候，我再把这笔费用放进去，这样可以吗？我又听说不可以做暂估费用，这个到底能不能做的？有什么依据吗？
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2019-05-29
老师，我销售商品的时候，因为库存不足，就暂估了一部分库存商品，借记库存商品贷记生产成本，那么我下个月就把这个暂估的分录冲红，还有别的分录要调吗，比如我暂估的这一部分库存商品，已经销售，结转到主营业务成本里了，有结转到本年利润里了，这个要怎么调呢
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2019-12-22
去年我做了一笔暂估款，然后今天我勾选了一部分进项票用来冲抵暂估（勾选的这一部分发票作为不抵扣勾选），然后我在做分录的时候 借：库存商品、借：进项税 、贷：应付账款—公司，然后用结转库存商品冲抵去年暂估的，那我的进项税额应该怎么处理，怎么做账，
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2024-03-27
上月暂做入库, 借:库存商品 50W 贷应付帐款50W本月红字冲平凭证库存商品明细帐要反映这笔暂估数吗？
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2017-09-11
我公司委托其他工厂代加工半成品，我4月30日的时候把4月的加工费做了暂估，借：委托加工物资，贷：应付账款-加工费暂估应付。现在收到供应商的对账单，发生超报废，需扣供应商2500块钱。我认为应该先将4月30日的那张暂估做红冲，再做一遍扣款后金额的暂估，可是财务经理说不能红冲，应将这2500块钱做制造费用，那么这个2500块钱的凭证应该怎么做？
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2018-05-29
早上好老师，2021年12月我公司（小规模）暂估管理费用10万元，我现在22年3月份季末冲销掉，但是我22年1月到3月份只有收入5000元且管理费用有一张设计费发票53000元，我怎么把我描述的问题做账务处理呀？我之前的暂估分录是借：管理费用10万元 贷：应付账款10万元 我现在收到53000元费用票，想冲销之前这10万元暂估，因为收到的手机部分暂估费用，想问怎样写分录
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2022-04-15
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