;)
M公司2019年度利润表中利润总额为3600万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下:
2019年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:
(1)2019年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为1200万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。
(2)向关联企业捐赠现金400万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。
(3)期末持有的交易性金融资产成本为600万元，公允价值为1200万元。
(4)违反环保规定应支付罚款200万元。
(5)期末对持有的存货计提了60万元的存货跌价准备。
该公司2019年资产负债表相关项目金额及其计税基础如表所示:
1/2163
2020-07-02
一般纳税人开普通发票给事业单位，进项税可以抵扣普通发票的税吗，抵扣方法与专票一样吗？什么种类的专票都可以抵税吗？
1/894
2017-05-19
.某粮食白酒生产企业 2020年度实现产品销售净收入10.000万元，企业当年发生业务招待费 100 万元，广告费1000万元，业务宣传费800万元，企业税前会计利润总额为500万元。
分析要求:试为该企业进行税收筹划，以降低税负。
1/321
2023-03-10
2-12月收入总额200000咋个规划个税问题
1/524
2020-01-03
税收策划是什么意思？能不能举例说明？
2/1713
2019-04-02
所得税信息表中1、所得税计算方法属哪一种；2、固定资产折旧方法；3、存货成本计价方法；4、坏帐损失核算方法；以上四个如何选择
1/612
2017-05-05
小规模纳税人地方教育附加减免的话还计提吗？是不是应该计提，然后转营业外收入，和月不超3季不超9那个增值税免税处理方法是一样的可不可以不做处理，要不然还要缴纳所得税[撇嘴]
1/798
2019-01-08
以公司名义买房到底划算不？看到有些指导说是公司买房划算，又有一部分说法公司买房，卖出的话税费太高，有懂的吗？
1/647
2021-05-12
各种不同筹资方式的资本成本高低顺序？
1/1562
2023-03-13
各种不同筹资方式的资本成本高低顺序？
1/6934
2022-04-11
老师， 如果当月没结账 就用划线更正法 当月结账了 就用补充登记法
1/359
2019-06-24
您好这月不是新版办税吗？我已报税成功了，划款没过去，退出了在从新版找不到划款的地方啊！你知道在哪里吗？
1/369
2019-01-10
老师甲方借我司走账，我公司开了发票给甲方指定的公司乙，乙方汇入我公司账户，我司扣除几个点的管理费用后，其余支付给甲方。请问账务如何处理？这笔钱怎么从对公户划给甲方
1/228
2024-05-11
最新的税收法规比如财税什么的在哪里查找呢？谢谢
1/538
2015-11-03
老师请问:优先股与负债筹资相比，有利余降低公司财务风险，不明白啥意思？
2/2363
2020-04-24
付款方是法人，收款方是公司，是借款还是还款
2/466
2022-04-15
3、某企业欲筹资100万元，期限6个月。如果利用商业票据，年利率为6%，筹资费用为2000元；如果利用
银行借款，年利率8%，假定没有筹资费用。假定当年该企业息税前利润为50万元，企业适用所得税税率
25%
。
要求：分析这两种筹资方式对企业所得税的影响。
1/2335
2022-06-14
登录自然人税收管理系统，显示请求参数非法
1/1378
2019-09-03
税收法律关系主体中包括担保人和代理人吗？
1/220
2024-04-23
某企业为一般纳税人，提供货物运输服务和装卸搬运服务，其中货物 运输服务适用一般计税方法，装卸搬运服务选择适用简易计税方法。该纳税 人2016年7月缴纳当月电费11.3万元，取得增值税专用发票并于当月认证抵 扣，且该进项税额无法在货物运输服务和装卸搬运服务间划分。该纳税人当月无得货物运输收入6万元，装卸搬运服务4万元。
1/1351
2021-10-12
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
