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2018年10月甲公司将持有的乙公司股票全部转让，取得转让收入7500万元，经审核发现，甲公司向乙公司投资时支付款项6000万元，并拥有乙公司40%股权，采用权益法核算，在股权转让时，该项投资账面记录为“长期股权投资－－投资成本”借方余额6000万元和“长期股权投资－－损益调整”借方2000万元。请问此股权转让应纳税所得额为多少，汇算清缴的时候怎么调整，调整金额是多少？刚才有个老师回答说不用纳税调整，为什么不用纳税调整，之前的“长期股权投资－－损益调整”借方余额2000万，不有对应的贷方“投资收益”2000万吗，这个投资收益是利润表里面的科目，会计上已经计入到应纳税所得额交过税了吧。
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2020-05-05
老师，会计和税法存在差异，哪些调整哪些调减吖？
1/655
2021-04-14
小规模纳税人，进不了成本票，会计所得税汇算清缴如果不调整利润，会计承担责任吗?
1/685
2017-03-21
一般纳税人简易征收转一般计税，科目要作哪些调整？原来的余额要转到新科目中吗？
2/1001
2019-08-23
瓷砖批发个体工商户调整为一般纳税人，怎么样才可以少交税，进项可以用那些抵扣
2/735
2021-05-20
上个月计提的增值税比实际缴纳的增值税要多0.05，本月该如何调整啊，分录如何写呀
1/879
2019-02-22
老师你好，做企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表，佣金和利息支出，填哪个数字
1/867
2020-05-15
小规模纳税人，一季度盈利2000，之前年度亏损10万，一季度怎么账务调整不用交所得税？
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2019-03-12
白条，收据入账费用2536000元，在汇算清缴中，怎么调整应纳税额，账载和税收金额应为多少
1/543
2022-05-27
所得税在２０１５年少提一分钱，个税在2018少提2分钱，2019年怎么调整？因为账上有0.01 0.02余额 想调整
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2019-02-14
请问，汇总表中应调整免抵退税额与核销流程计算的应调整免抵退税额不一致，怎么解决呢
1/2939
2020-07-09
就是下个月税率不是调整了吗，申报未开票收入如果申报50万但是只开了40万多交了税能退吗
1/173
2019-03-29
老师，七月一日起个税有所调整，商业保险也介入，那我们单位没有的话是不是和之前一样，无改动
3/461
2017-06-27
在做12月份工资表时 忘记做个税了导致1月账目有误 后期如何调整
1/666
2019-06-06
我上个月报个税的时候 社保多减了 这个月应该怎么做调整
1/1159
2018-05-14
“按月度预缴企业所得税的企业，在当年度4月、7月、10月预缴申报时，如果按照本公告第三条规定判断符合小型微利企业条件的，下一个预缴申报期起调整为按季度预缴申报，一经调整，当年度内不再变更。”请问申报期限调整需要纳税人联系主管税务机关重新做税种认定吗？还是由税务机关或者系统直接修改？一年度结束后纳税人需要调整申报方式的，是否直接告知主管税务机关即可？
1/669
2019-03-11
你好老师，我年度汇算，今年支付去年的社保，计入以前年度损益调整，我所得税汇算需要调整管理费用不得，我年报需要调整利润表中的管理费用吗？ 去年12月的利润表和所得税申报表需要调整吗？
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2022-05-24
应纳税所得额如果是负数是不是不用缴税啊？另外社会上说的汇算清缴，是不是就是这个企业所得税的纳税调整？
1/2873
2018-04-22
老师您 汇算清缴时候如果应补缴地方税款实际发生额为0，税法允许金额为44.57，那是不是应该纳税调减？账务需要做调整么
1/777
2020-05-14
2020年利润负的，审计调整了费用进去，还是负的，为啥还要调整所得税费用和递延所得税资产？
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2021-04-19
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