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某企业为居民企业2019年发生的经营业务如下:
(1)取得产品销售收入10000万元。
(2)发生产品销售成本3000万元。
(3)发生销售费用800万元(其中，广告费2000万元);管理费用500万元(其中,业务招待费85万元);财务费用60万元。
(4)税金及附加60万元。
(5)营业外收入200万元，营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款70万元，支付税收滞纳金6万元)。
(6)计入成本、 费用中的实发工资总额500万元，拨缴职工工会经费13万元，发生职工福利费80万元发生职工教育经费50万元。
计算该企业2019年度实际应缴纳的企业所得税。
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2020-06-18
甲企业为居民企业，2021年度取得销售收入4300万元，销售成本2830万元；出租设备取得租金收入100万元；实现的会计利润422.38万元。销售有关的费用支出如下：
(1） 销售费用825万元，其中广告费700万元；
(2） 管理费用425万元，其中业务招待费45万元；
（3） 财务费用40万元，其中向当地某银行借款100万，年利率为5.8%，向非金融企业借款250万元，支付年利息20万元。
（4）计入成本、费用中的实发工资270万元，发生的工会经费7.5万元、职工福利费41万元、职工教育经费9万元；
(5）营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元，赞助支出10万，合同违约金4万以及因违反环保文件的相关规定，被环保部门处以罚款3万。
（6）投资收益账户中：购买国库券利息收入50万元、直接投资乙居民企业取得税后股息20万元。
要求：计算该企业当年应缴纳的企业所得税额
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2023-05-23
5、假定某企业为 工业企业，2019 全年经营业务如下:
(1)取得销售收入2500 万元。
(2)销售成本1343万元。
(3)发生销售费用670万元(其中广告费320万元)，管理费用400万元(其中业务招待费15万元)财务费用60万元。
(4)销售税金160万元(含增值税120万元)。
(5)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款5万元，支付税收滞纳金6万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元。
计算该企业当年应纳的企业所得税为多少万元?
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2022-04-23
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2018年的相关财务数据为:
(1)全年取得产品销售收入总额68 000万元,产品销售成本45 800万元,税金及附加9 250万元。
(2)销售费用3 600万元。
(3)管理费用2 900万元,其中含业务招待费280万元、新技术研究开发费用100万元。
(4)财务费用870万元。
(5)营业外收入320万元以及直接投资其他居民企业分回的股息收入550万元。
(6)营业外支出1 050万元,其中含该企业通过省教育厅向某山区中小学捐款800万元。
(7)成本费用中含2018年度实际发生的工资费用3 000万元、职工福利费480万元、职工工会经费90万元、职工教育经费70万元。
(8)7月10日购入一台符合有关目录要求的安全生产专用设备,不含税金额234万元,当月投入使用。
(9)假定企业实行分季预缴方式,并假定前三季度的预缴金额为990万元。
要求: 计算2018年度应缴纳的企业所得税。
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2022-11-27
计算题】甲企业为居民企业，2021年度取得销售收入4300万元，销售成本2830万元；出租设备取得租金收入100万元；实现的会计利润422.38万元。
销售有关的费用支出如下：
(1） 销售费用825万元，其中广告费700万元；
(2） 管理费用425万元，其中业务招待费45万元；
（3） 财务费用40万元，其中向当地某银行借款100万，年利率为5.8%，向非金融企业借款250万元，支付年利息20万元。
（4）计入成本、费用中的实发工资270万元，发生的工会经费7.5万元、职工福利费41万元、职工教育经费9万元；
(5）营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元，赞助支出10万，合同违约金4万以及因违反环保文件的相关规定，被环保部门处以罚款3万。
（6）投资收益账户中：购买国库券利息收入50万元、直接投资乙居民企业取得税后股息20万元。
要求：计算该企业当年应缴纳的企业所得税额
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2023-05-23
1简答题
甲公司2023年销售收入为4800万元，销售成本为1000万元。实现的利润总额为2500万元，适用的所得税税率为2
5%,
（1〕营业外收入中含100万财政拨款，投资收益中含100万国债利息；
(2〕营业外支出100万元通过红十字
会捐赠给希望小学；
《了）管理费用中赞助支出250万元，业务招待费50石元；
（4〕 合理的应发工资薪金总额为200
万元，职工福利费支出30万元，企业
拨缴工会经费5万元，职工教育经费19
万元。
求该公司企业所得税应纳税额
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2023-11-16
在财产清查中发现盘亏设备一台，原值10万元，以计提折旧4万元，经批准盘亏固定资产转入营业外支出处理并进行增值税进项税额转出转出的余额要怎么做？
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2023-12-24
制造业日常支出分哪些类别的
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2018-09-10
某企业2012年12月份有关账户的发生如下所示: (单位:元)
账户名称发生额
主营业务收入2 572 800
主营业务成本1 888 560
销售费用25 200
营业税金及附加128 640
其他业务收入13 000
其他业务成本6 000
管理费用31 600
财务费用12 400
营业外收入1 600
营业外支出24 000
该企业所得税税率25%，假设会计核算跟税法规定一一致。
要求:计算净利润，请写出计算过程。
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2020-05-13
营业外收入是指企业主营业务以外的其他收入.对吗
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2015-12-23
2022年度生产经营情况如下:取得主营业务收入8000万元,
得 分
其他业务收入2000万元;主营业务成本4000万元,其他业务成本为
1000万元;销售税金及附加500万元,产品销售费用2500万(其中
广告费支出为1480万元):管理费用为600万(其中业务招待费70万元,新产品研究经费支出
50万元);财务费用400万(其中1月份因生产经营需要向其他企业借款1000万元,年利率为
10%,同期金融贷款利率为8%);营业外支出200万元(通过红十字会向灾区捐赠120万元,向
其他企业赞助支出15万元,支付税收滞纳金10万元)。计算该企业2022年应缴纳的企业所得税。
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2023-12-22
我公司是XX商贸公司，经营范围是货物进出口，技术进出口，经营范围并没有写代理进出口，实际工作中有做代理进出口业务，那我做外账能写代理进出口字眼吗
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2016-06-21
5月提前打给项目经理的的主营业务开支，6月份才实际支出的，是算作5月的主营业务成本，还是算作6月的主营业务成本？
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2020-06-18
请问调差异到营业外收支的分录是什么？我用的是快帐软件，里面的科目没有改动过，请老师帮忙给出分录
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2019-01-10
管理费用-办公费2200，财务费用-利息566.86，财务费用-手续费5，营业外支出206161.2，管理费用-印花税250。怎么做月末结转？
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2018-07-10
资产负债表日固定资产发生的减值损失应该计入()
A资产减值损失 B管理费用
C营业外支出 D投资收益
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2019-11-08
无形资产的报废和处置的区别，处置计入资产处置损益，报废计入营业外收入/支出，请问老师，我的理解对吗？
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2019-05-21
由于雷电原因造成的非流动资产毁损计入营业外支出。如果造成流动资产的损毁，计入到哪个会计科目呢
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2019-03-29
你好老师，我有一笔税收滞纳金，我做到营业外支出。所得税汇算清缴，这个我忘记调增了，这个需要怎么处理
1/1401
2019-05-14
老师请问，仓库盘点亏损1000元，分录借营业外支出l000，贷库存商品，但老板说亏损己从工资中扣了，那分录怎样的
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2018-10-23
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