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老师好，请教免增值税的会计分录怎么做？
免交的增值税记入营业外收入，个体工商户需不需要交生产经营所得税？
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2019-03-20
十、某旅行社为小规模纳税人企业。2015年10月，组织甲、乙两个假日旅游团：
（1）甲团是由36人组成的境内旅游团。旅行社向每人收取费用人民币4500元。旅行期间，旅行社为每人支付交通费人民币1600元，住宿费人民币400元，餐费人民币300元，景点门票等费用600元。
（2）乙团是由30人组成的境外旅游团。旅行社向每人收取费用人民币6800元，在境外该团改由当地W旅游公司接团，负责在境外安排旅游，旅行社按协议支付给境外W旅游公司旅游费折合人民币144000元。
已知：营业税税率为5%。小规模纳税人增值税税率3%。
要求：
（1）计算旅行社甲团应纳的营业税的营业额，并列出计算过程；
（2）计算旅行社乙团应纳的营业税的营业额，并列出计算过程；
（3）计算旅行社10月份的应纳营业税。
（4）如果按照2016年5月1日后实行的营业税改征增值税政策，旅行社本月应缴增值税是多少？
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2019-01-05
# 提问 #坏账收λ作营业外收入？不用交增值税吧？交企业所得税？
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2019-07-11
为什么企业所得税上会提醒营业收入小于增值税销售收入
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2018-04-19
我们是一般纳税人，本来建筑的税率是11%，但是我们承建的是2017.5月以前的老项目，税率可以3% 这3%是问题符合营改增的那条规定
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2017-11-13
我公司原为综合保税区内一般纳税人试点企业，因涉及消费税重复征稅，准备重新注册一家不是一般纳税人试点企业的公司，请问办理税务登记时是选小规模还是一般纳税人？
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2020-01-10
增值税期末余额怎么算，答案等于多少？
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2020-07-09
老师这个案例增值税发生在什么时候
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2021-10-06
2021年的增值税没有申报 现在去更正的话 需要改哪些表 就是房产税申报了 但是没有申报9的增值税 印花税 附加税 企业所得税申报表年报也要改 我想问下 资产负债表和利润表也要更改吗 就是2021年的 、
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2023-05-27
请问增值 税的附加税有哪几种？营业税的附加税有哪几种？
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2016-11-05
老师增值税差异，就是几分钱的事，是走营业外收入，营业外支出吗？
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2020-03-09
老师 麻烦问下营改增后对租赁费的税率是怎么规定的
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2016-12-12
我想咨询一下农村水利项目是不是在营改增以后不存在城建税
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2018-03-07
营改增税负分析测算明细表怎样填写，什么单位填写，无锡
1/561
2017-08-05
老师，在营改增税负分析测算明细表中怎么申报？
1/408
2019-04-16
孙老师，请教一下，营改增税负分析测算明细表我这样填对吗？这个表上的税额，和我发票的税差1分
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2018-11-03
老师 营改增以后 甲供材工程 说是可以选择简易计税 那么甲供材的比例是多少？ 甲方光采购钢筋和混凝土 这种情况能不能选择简易计税?
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2016-08-05
老师，餐饮店每月定额开出发票35000元，现在营改增了，要怎么交税
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2016-08-02
公司是否适合增值税调整起征点的条例
1/367
2017-06-26
未达起征点的增值税 如何填报
1/396
2018-07-05
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