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季度审报企业所得税时，需要审报告财务报表，利润表中的本期金额、上期金额、本年累计怎么填写？
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2021-02-06
1、 资料：甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 13%，
甲 公 司 以 人 民 币 作 为 记 账 本 位 币 ，外 币 业 务 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇
率折算，按月计算汇兑损益。
甲公司 2021 年 3 月发生有关外币交易和事项如下：
① 3 月 3 日，将 20 万美元兑换为人民币，取得人民币存入银行，当
日市场汇率为 1 美 元=6.88 元 人 民 币 ，当 日 银 行 买 入 价 为 1 美 元=6.85
元人民币，卖出价为 1 美 元=6.90 元人民币。
② 3 月 10 日，从国外购入一批原材料，货款总额为 400 万美元。该
原材料已验收入库，货款尚未支付。当日市场汇率为 1 美 元=6.86 元
人 民 币 。另 外 ，以 银 行 存 款 支 付 该 原 材 料 的 进 口 关 税 550 万元人民币，
增值税 466 万元人民币。
③ 3 月 14 日，出口销售一批商品，销售价款为 600 万美元，货款尚
未收到。当日市场汇率为 1 美 元=6.85 元人民币。假定不考虑相关税
费 。
④ 3 月 20 日，收到应收账款
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2021-05-05
老师，18年给客户俺合同金额开的票，现在项目审计了，审计后的金额没那么多，这边可以把票给客户要过来重新开吗？
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2022-09-06
[图片]老师，预付账款为啥是非货币性资产，和应收账款有啥区别啊，不都是往来款嘛
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2022-08-03
1.某一般纳税人企业20×6年12月份发生以下经济业务：
（1)1日，从银行取得期限为1年期的借款100000元存入银行。
(2)3日，收到所有者投入货币资金40000元存入银行，其中的30000元作为
实收资本，10000元作为资本公积。
（3)5日，购进甲材料100公斤，每公斤100元，取得的增值税专用发票上注明
的买价10000元，增值税额1300元，另发生运杂费500元（运杂费不考虑增值
税），款项未付，甲材料已验收入库。
（4)8日，购入乙材料500公斤，每公斤40元。取得的增值税专用发票上注明
的买价20000元，增值税额2600元，货款已用银行存款支付，乙材料尚未入库。
（5)10日，以银行存款支付上述购入乙材料的运杂费1000元，运杂费不考虑增
值税。
（6)11日，上述乙材料验收入库。
（7）12日，公司购入一台不需安装的生产用设备，取得的增值税专用发票上注
明的买价为300000元，税款为39000元，另发生包装费5000元（包装费不考
虑增值税），该设备已运达公司并已达到预定可使用状态，所有款项已用银行存
款支付。
详情请看图片
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2019-12-01
案例2：广达公司2017年实现销售收入300万元，净利润50万元，支付股利22万元。2017年厂房设备等固定资产的利用率已经接近饱和状态。该公司截止至2017年12月31日，拥有货币资金1.5万元，应收账款3.5万元，存货账面价值75万元，固定资产账面价值为87万，应付账款10万元，应付票据8万元，应交税费12万元。预计2018年销售收入达到400万元，提取的折旧为22万元，其中55%用于更新改造现有的厂房设备。销售净利率和股利支付率与2017年相同，假定零星资金需要量为2.5万元。(1)预计2018年敏感性资产及敏感性负债的销售百分比是多少？（2）留存收益增加额是多少？（3）内部资金来源是多少？（4）外部融资额是多少？
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2018-11-28
金税三期上有这张表格年度财务报告审计报告，怎么填呢
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2019-04-17
往年帐审计发现一笔实收数比发票数金额小的,差额在今年怎么处理?
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2016-01-07
经审计发现2019年给商户租金多开普票，查实发现有几笔重复开具，现如今怎么处理？
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2020-06-30
会计凭证上的制单、审核人与现金收据上的经手人为同一个人，这样可以吗？
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2019-04-01
单位报销过程中，会计负责审核票据是否真实，书写是否规范，还负责计算所提交上来的所有发票的总金额吗？
1/2020
2019-12-02
审核量差和材料单价和核减金额怎么计算
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2023-05-08
公司是外国法人独资企业，有一个外币资本金账户。但是做账直接按到账当天的汇率换算成人民币然后做实收资本，做账软件上没有设置外币核算，这样每月是否还需做汇兑损益？
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2019-04-09
非货币性福利作为应付职工薪酬以后，还用不用核算到每个人身上计提个税？
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2021-09-04
有关地税资产负债表的问题：朋友他们是合作社，16的7月开始找代理会计帮他们代理报账，开始是零申报的，他们注册是50万。会计报的地税资产负债表7月1号到9月30号 流动资产：货币资金年初期末都是50万。负债和所有者权益年初和期末也都是50万。可以从16年10月1号往后，到现在，报的资产负债表上流动资产 负债和所有者权益年初和期末全成了0了。 这资产负债表是不是做的不对，不对应该如何修改？
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2017-04-08
1.某进出口公司从美国进口货物一批，货物实际成交价格折合人民币为2 900万元（包括单独计价并经海关审查属实的向自己采购代理人支付的买方佣金20软件万元，但不包括因使用该货物而向境外支付的软件费70万元），另支付货物运抵我国上海港的运费、保险费等50万元。假设该货物适用的关税税率为20%，增值税税率为13%，消费税税率为10%。 要求：请分别计算该公司应纳的关税、消费税和增值税。
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2020-05-21
（CPA审计问为什么样本规模=总体账面金额/可容忍错报×保证系数，这个公式什么意思？怎么推导出来的？怎么理解这个公式
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2018-07-25
短缺商品提货人员造成，经领导审批，30%提货人员赔偿，70%作为企业损失处理做什么会计分录
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2021-11-02
请问我们公司会计核算工资，领导签字，出纳还需要审核后再发放工资，还是不需要审核？
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2021-06-01
案例2：广达公司2017年实现销售收入300万元，净利润50万元，支付股利22万元。2017年厂房设备等固定资产的利用率已经接近饱和状态。该公司截止至2017年12月31日，拥有货币资金1.5万元，应收账款3.5万元，存货账面价值75万元，固定资产账面价值为87万，应付账款10万元，应付票据8万元，应交税费12万元。预计2018年销售收入达到400万元，提取的折旧为22万元，其中55%用于更新改造现有的厂房设备。销售净利率和股利支付率与2017年相同，假定零星资金需要量为2.5万元。(1)预计2018年敏感性资产及敏感性负债的销售百分比是多少？（2）留存收益增加额是多少？（3）内部资金来源是多少？（4）外部融资额是多少？
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2018-11-28
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