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销项税额-进项税额=4100，应交增值税借方余额40000，银行存款缴纳本月增值税20000，本月应交增值税额
1/1652
2021-10-10
你好，老师。我初做小规模的税务账，现在是报第二季度的增值税和预缴所得税，头绪不是很清楚。请老师帮我梳理一下
1/543
2019-07-07
老师，月末转出未交增值税
借，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷，应交税费—未交增值税
缴纳时，借，应交增值税—未交增值税
贷，银行存款
那么，转出时的应交增值税（转出未交增值税）最后转到哪里？
3/1253
2021-09-11
上月有增值税产生，本月缴纳增值税比如借:应交～未交增值税10 贷:银行存款 10（本月缴纳上月的）本月发生借:应交～转出未交 8 待:应交～未交增值税 8这样应交～未交增值税就是借方余额2了，那我实际上是要缴纳8的，这个怎么处理？
1/570
2019-01-15
请问为什么本月应交增值税有余额时不直接全部缴纳，而要借记“转出未交增值税”，然后下个月再借记“未交增值税”来补缴？
1/449
2020-11-12
老师，我想咨询下，缴纳增值税3875，税控盘抵扣480，报表填出来缴纳增值税，3395.04，已缴纳，多出来的0.04账务上怎么调整
1/313
2019-07-03
申请延期缴纳的增值税3月15日到期，想要在15号之前缴纳，增值税申报表里面本期缴纳上期税款怎么填啊？
1/1941
2019-03-11
小规模纳税人按月缴增值税，是一个月不足10万还是一个季度不足30万免缴增值税的呀
1/529
2020-02-06
本月被税务机关稽查，认定下个月要补缴增值税，那这个月这笔补缴的增值税要怎么挂账？
1/1060
2017-10-02
异地预交增值税 期末结转到未交增值税借方对吧，那么未交增值税借方期末就有余额啊，怎么结转 谢谢老师回答
1/694
2017-11-03
老师 我想问一下 如果让算12月税种入库预测是预测12月的增值税吗？
1/483
2019-11-28
老师，结转未交增值税时有预交税款时，是销项-进项还是销项-进项-预交？
1/701
2022-06-27
我们这边现在有一个项目需要预缴税款，但是这个项目的施工所在地分散在几个不同的县项目总费用在一块算的，没有具体的一个县是多少费用这个预缴税款需要在哪个地方缴纳
1/688
2018-05-28
在工程项目地预缴税款时，扣除分包款，我想问下可以把材料也列在其中吗，我们时总承包方，上次预缴时我扣除了分包款还有为该项目产生的设备、材料都扣除了，按扣除汇总后来缴纳的这样有问题吗，这个扣除分包款有什么特别规定有税务文件吗
1/2348
2017-11-30
位于市区的某公司2022年4月应缴纳增值税170万元，实际缴纳增值税210万元（包括缴纳以前月份欠缴的增值税40万元）。当月因享受增值税先征后退政策，获得增值税退税60万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为（ ）万元。
A．
15
B．
17
C．
21
D．
53
这个题 不理解
1/1355
2022-10-02
缴纳增值税，销售收入可以不开增值税发票吗？有一万左右的不开增值税发票销售收入。
1/777
2017-12-30
国税季报，附表都有扣除额，全部收入减扣除额等于主表的第一栏（应征增值税不含税销售额）才是本期应纳税额，为什么21栏本期预缴税额会出现营改增之后在国税代开专票的税额？
3/665
2016-10-11
10月份收到预收工程款50万，做借：银行存款 50万 贷：预收账款－xx公司 50万 再做： 借：预收账款 50万 贷：工程结算 48.54 应交税费－应交增值税（简易计税） 1.46 （增值税未交） 12月时：开增值税普票80万，这时的分录怎么做呢？
2/613
2017-03-24
老师，房地产开发，必须要预交土地增值税？预征率是如何规定的？
1/593
2020-03-17
本地项目预收甲方工程款，没有给甲方开发票，是否预交增值税，
2/220
2023-07-05
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