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商品成本差异可以用在暂估入库的商品吗？
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2017-01-13
退税金额和进项税金额有差异，这个差异在什么时候做成本
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2022-03-15
某企业本月固定制造费用预算总额为65000元，实际发生额为72000元。预算产量标准工时为4200工时,实际产量应耗用的标准工时为4400工时，本月实际耗用工时为4500工时。
试计算:
(1)固定制造费用总差异
(2)固定制造费用的预算差异和能量差异
(3)固定制造费用的开支差异、能力差异和效率差异
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2021-11-25
【例题】甲有项自研无形资产600万，享受加计扣除税收优惠，摊销年限会计与税法一样为5年无残值，从2022.7.1进行摊销，年末减值测试该无形资产可回收金额400，2022年年末利润总额5030，所得税税率25%。
计算2022年期末产生的可抵扣暂时性差异，账面价值 = 600 - 60 - 140 = 400 ，有说计税基础 = 600 - 60 - 60 × 75% = 495不正确，为什么啊 想知道原理不要纯粹的答案，可抵扣暂时性差异为95。
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2022-04-09
【例题】甲有项自研无形资产600万，享受加计扣除税收优惠，摊销年限会计与税法一样为5年无残值，从2022.7.1进行摊销，年末减值测试该无形资产可回收金额400，2022年年末利润总额5030，所得税税率25%。
计算2022年期末产生的可抵扣暂时性差异，账面价值 = 600 - 60 - 140 = 400 ，有说计税基础 = 600 - 60 - 60 × 75% = 495不正确，为什么啊 想知道原理不要纯粹的答案，可抵扣暂时性差异为95。
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2022-04-08
甲公司为上市公司，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，甲公司预计未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。从2×23年1月1日起对会计政策和会计估计作出如下调整：
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2024-04-11
这老师说无形资产形成的可抵扣暂时性差异不确认递延是不是不太对呀？所有无形资产都不确认吗？不应该是研究开发形成的无形资产才不确认递延吗？
1/828
2022-01-27
"18、下列项目中，可以产生应纳税暂时性差异的有（ ）。
A
自行研发无形资产形成的资本化支出
B
交易性金融负债账面价值小于其计税基础
C
以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值大于账面价值
D
交易性金融资产公允价值小于取得时成本
选项C可以帮忙解析一下么"
1/105
2023-03-02
对账单差异应如何罗列双方差异
1/1131
2015-12-25
请问：1.企业购入车辆价值10万，是否允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
2.填列所得税报表时是不是在固定资产一次性扣除行填写税会差异。
1/1762
2018-12-19
非货币性捐赠在会计和企业所得税的处理上有哪些差异？这里的税会差异经常搞乱，谢谢老师
1/1546
2021-09-18
这个例题讲的，因固定资产会计与税法两边不一致产生可抵扣暂时性差异，由图所示，20x3年的可抵扣差异老师为什么说一半是x6年转回，一半是x7年转回，站在x4年看又有400是x6年转回，剩余800是x7年转回呢
2/1166
2021-05-22
可抵扣税暂时性差异的产生确认为( )并入所得税费用 a、递延所得税资产 b
a递延所得税负债 b递延所得税资产 c管理费用 d销售费用
这个要选择什么呢？
1/888
2019-07-03
差异率是-的话，再算实际成本的时候是*1+差异率还是1-差异率
2/844
2021-05-14
这个不是抵消分录吗，为什么递延所得税资产在借方呢
方老师讲课的时候说无形资产减少了285万，而计税基础没变，所以产生285的可抵扣暂时性差异，所以递延所得税是71.25，不应该抵消掉吗，抵消不应该递延所得税资产在贷方吗
1/513
2020-01-02
成本差异节约时应记贷方还是借方？
2/1367
2021-12-29
暂时性差异可以计入商誉，资本公积，其他综合收益，所得税费用，留存收益 如果未来无法产生足够的应纳税额，减记得金额也应计入 借 ：所得税费用 /其他综合收益 贷：递延所得税资产。
减计金额只能计入“所得税费用 /其他综合收益”这两个科目吗
1/1638
2021-06-21
财务账面应付账款-暂估是200多万，但是截至10月底，我按照账本统计下来，应付账款-暂估只有100多万，这100多万的差大概有什么原因造成的呢，有没有老师指教一下，大概的造成这么大差异的可能性,万分感谢了
1/844
2017-11-24
应交增值税和实际缴纳数有差异，多缴纳了0.01放入什么科目
1/3822
2019-05-23
该方法认为，当会计与税务产生收入、支出上的暂时性差异时，应当以会计口径的利润认定所得税费用，以税务口径的利润认定应交所得税，二者之差通过待摊、预提来调整，其中待摊费用使用“递延所得税资产”科目、预提费用使用“递延所得税负债”科目。 待摊 预提怎么理解？
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2018-09-03
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