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变动成本法与完全成本法差异的根源是什么，这种差异有什么规律性
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2023-09-26
一般纳税人暂估金额和实际金额不一致，已经按照暂估价格出库结转，原材料品种多，数量大，怎么结转差异，和账务处理
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2019-04-10
会计政策变更的追溯调整不会影响以前年度应交所得税的变动，也就是说不会涉及应交所得税的调整；但追溯调整时如果涉及暂时性差异，则应考虑递延所得税的调整，这种情况应考虑前期所得税费用的调整。
老师，麻烦举例下，谢谢
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2021-06-13
2022年12月31日，甲公司应收账款科目余额为5000万元，对该应收账款计提了500万坏账准备，税法规定，企业计提的坏账损失不允许提前扣除，应收账款发生实质性损失时才允许视前扣除。
请根据所得税费用的相关知识，完成以下填空：
应收账款的账面价值是(1 数字）万元，计税基础是（2 数字）万元，暂时性差异是(3数字)万元，由于应收账款的账面价值( 4文字）计税基础，所以形成（ 5 文字)差异。
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2024-01-08
以前年度暂估入库造成成本有差异怎么记账
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2018-07-11
上年暂估费用今年收到发票有差异怎么入账
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2023-04-17
负债账面价值＞负债计税基础。可以这样理解吗？：预计负债账面价值100，税法不认，所以计税基础是0，调增100，因为现在多交了100的税，所以形成可抵扣暂时性差异
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2020-02-12
企业所得税，在小规模企业和转换成一般纳税人上面报税的差异性，不太会填写报表
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2022-01-06
我想问的是，金额之间的差异怎么反应，麻烦把具体数字写上给我参考下，谢谢
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2016-01-14
老师，我们应收有0.5挂账，这个差异是对方不给的，应该怎么处理？
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2019-12-25
B公司为增值税一般纳税人。
<tex>2X20</tex> 年12月31日购入一台不
X7
需要安装的设备，购买价款为
200万元，增值税税额26万元，
预计使用5年，预计净残值为
零，会计采用直线法计提折旧。
税法规定采用双倍余额递减法
计提折旧，年限与残值与会计
估计相同，B公司所得税税率
25%。 <tex>2X21</tex> 年12月31日该设
备的账面价值是 [填空1] 万元,
计税基础是 [填空2] 万元，产
生 [填空3] （应纳税暂时性差
异/可抵扣暂时性差异），确
认递延所得税负债 [填空4] 万
元。
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2022-10-31
耗用差异就是效率差异吧，那不是应该等于（实际工时-实际产量下的标准工时）×标准分配率 吗
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2021-10-08
以前年度暂估入库造成成本有差异怎么记账
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2018-06-28
2021年12月31日，甲公司应收账款科目余额为5000万。对该应收账款结提了500万坏账准备，税法规定企业具体的坏账损失不允许税前扣除应收。账款发生实际性损失才允许税前扣除。请根据所得税费用的相关知识完成以下填空。嗯，账款的账面价值是多少万元？计税基础是多少万元？暂时性差异是多少万元？由于应收账款的账面价值什么计税基础所形成什么差异？
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2022-12-09
小规模纳税人，增值税季报时，报表税金数据自动取数，与实际开票有差异。这部分的差异，请问怎么做账务处理呢？
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2019-08-06
你好，我想问一下会计，所得税章节的这道例题，就是关于应纳税所得额的调整我懂，但是递延所得税的差异，我不太懂到底什么时候确认递延，什么时候不确认
第一问的固定资产，我明白会计折旧与税法折旧的不同，形成了递延所得税差异，但是第二问的差异，我就不是很明白第二问的非公益性捐赠，和第四问的罚款，我都不是很明白差异的具体含义
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2021-06-28
老师，建筑行业中“工程结算”科目与“工程施工”科目暂时性差额，在利润表中反应吗？
那个科目？
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2017-05-31
老师好，我想问一下广告费超出税法抵扣部分为什么是可抵扣暂时性差异，比如说当年营业收入为1000万，广告费花了200万，超出了50万，那当时的账面和税收的数是多少
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2019-06-22
企业合并中，按照会计准则规定确定的合并中取得各项可辨认资产、负债的入账价值与其计税基础之间形成可抵扣暂时性差异的，应确认相应的递延所得税资产，但不调整合并中应予确认的商誉
对不对
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2022-12-16
请问利润总额是负数的话 计提时间性差异造成的递延所得税怎么做分录啊？
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2019-07-13
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