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应纳税所得额=（14-5）×10000=90000（元），适用税率 10%，速算扣除
数 2520 元。
股票期权所得应缴纳个人所得税=90000×10%-2520=6480（元）。
6.赵某来源于境外的所得在我国应补缴个人所得税多少元。
对个人通过非营利的社会团体和国家机关向农村义务教育的捐赠，准予在计算
个人所得税时全额扣除。
境内外综合所得应缴纳个人所得税=[6500×12%2b4000×（1-20%）%2b20000×
（1-20%）-5000×12-1000]×10%-2520=1100（元）
A 国综合所得抵免限额=1100×20000×（1-20%）÷[6500×12%2b4000×（1-
20%）%2b20000×（1-20%）]=181.07（元）——收入额的比
在 A 国已纳税额 2800 元，超过抵免限额，所以可以抵免个人所得税 181.07
元，应补缴税额为 0。
B 国偶然所得抵免限额=10000×20%=2000（元），境外实际缴纳 2500 元，
无须补税。
境外所得在我国应补缴个人所得税=0（元）。
1/291
2024-03-29
企业有政府补助，这个政府补助汇算清缴时要交企业所得税吗
1/585
2023-05-30
你好，今年预缴企业所得税5000多，去年有弥补亏损所得额-240000，那么明年汇算清缴时怎么做
1/497
2019-12-04
小型微利企业核定利润率征收的，年应纳税所得额超了30万，补缴减免税额=不含税收入*核定所得税税率*25%-预缴税款？还是补缴减免税额=不含税收入*税务核定应税所得率*15%。我感觉前面个公式靠谱点
5/899
2017-05-27
子公司所得税税率比母公司低，在缴纳所得税的时候母公司需要补交税率差额部分的企业所得税吗？
1/1274
2022-04-25
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
1/683
2017-06-02
之前是没有计提过的企业所得税，需要补缴的
1/478
2016-06-16
请教大家，补缴2014年度企业所得税，分录怎么做
1/705
2015-11-30
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
1/595
2020-06-09
补缴的18年所得税 怎么做分录呢，还有滞纳金
1/702
2019-08-21
国家高新补贴要计入收入缴纳企业所得税嘛
1/4540
2018-10-08
去年所得税汇算清缴时补缴了96.95元，今年申报企业所得汇算清缴的时候，填写企业所得税年度申报的时候，这笔钱应该记在哪？
1/1163
2017-05-24
去年没计提企业所得税，今年补提及缴纳的企业所得税属于哪年的纳税总额啊
1/763
2022-06-17
老师你好，一季度所得税已申报缴款，我才发现3月份忘计提所得税了，4月可以补计提所得税吗？
2/510
2021-04-20
单位为员工办理个人所得税汇算清缴之后补缴的税怎么做账
1/792
2020-05-20
你好，请问一下，我是公司监事，上一年度每个月都有报工资表，但是没有实发，到现在年度汇算的时候，收入超过6万要额外补缴个人所得税
1/311
2022-05-17
老师请问下去年四季度忘记计提所得税了，又已经汇算清缴了补税了，现在应该怎么做，四季度所得税在一月已经缴纳，请问已经缴纳所得税是不是会使汇算清缴应纳税所得额减少
1/641
2023-03-23
老师，企业所得税汇算清缴中，有补税，怎么做分录呢
1/330
2020-06-08
企业所得税税负的计算公式是否预缴的企业所得税除以不含税销售收入？如果前会计已将企业所得税税负做到0.2%，而税所规定是0.1%，那么年度企业所得税汇算清缴不需要补缴了？具体应在企业年度所得税汇缴时怎样操作？
3/1080
2017-03-16
做年度汇算清缴，纳税调整后所得是整数，缴纳的所得税比较少，可以不做弥补以前年度亏损吗？
3/1003
2017-05-16
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