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老师这个不是永久性差异，承认差异不确认递延么？答案怎么是不承认差异啊？麻烦老师说的详细一些，谢谢。
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2023-09-05
2021年12月31日，甲公司应收账款科目余额为5000万。对该应收账款结提了500万坏账准备，税法规定企业具体的坏账损失不允许税前扣除应收。账款发生实际性损失才允许税前扣除。请根据所得税费用的相关知识完成以下填空。嗯，账款的账面价值是多少万元？计税基础是多少万元？暂时性差异是多少万元？由于应收账款的账面价值什么计税基础所形成什么差异？
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2022-12-09
你好，我想问一下会计，所得税章节的这道例题，就是关于应纳税所得额的调整我懂，但是递延所得税的差异，我不太懂到底什么时候确认递延，什么时候不确认
第一问的固定资产，我明白会计折旧与税法折旧的不同，形成了递延所得税差异，但是第二问的差异，我就不是很明白第二问的非公益性捐赠，和第四问的罚款，我都不是很明白差异的具体含义
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2021-06-28
审计 最后一卷 注册会计师对营业收入实施实质性分析程序，将实际执行的重要性作为已记录金额与预期值之间可接受的差异额，这个说法答案是正确的，
CPA执行审计程序的时候找出差异说先调查差异是否是错报，这里面的两个差异有什么不一样
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2023-07-30
你好，利润总额是负数的话 计提时间性差异造成的递延所得税怎么做分录啊？
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2019-07-13
材料已到，发票未到，暂估的会计分录？下次实际与暂估的差异怎么做？
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2016-08-02
可供出售金融资产公允价值波动列入——其他综合收益当公允价值高于计税基础时，是否会产生暂时差异
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2018-12-19
你好，暂估应付款贷方金额和实际收到的发票金额差异0.02元，怎么账务处理？
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2019-11-08
16年年初的可抵扣暂时性差异为1200万元，当年发生额为50万元，17年转回200，税率是15%，其余的在18年之后转回，税率是25%，问16年确认多少的递延所得税资产？
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2020-06-10
纳税人利用税率差异筹划法的要点是什么
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2022-04-27
账务上应付款是149438.06，实际应付款是167886.03，我是暂估18447.97的材料还是可以做材料成本差异么
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2018-11-08
因坏账而确认的递延所得资产是属于 不可抵扣的成本费用和损失的影响 还是 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
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2020-02-24
小规模纳税人的商业公司，与一般纳税人合作，它们的税率差异是多少，税率差异有谁承担
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2017-02-09
永久性差异是不是就是账面价值等于计税基础
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2020-06-22
账面价值、计税基础和暂时性差异的计算
20X7年6月25日，辉正公司购入某项固定资产，原价为1 000万元，净残值为0。会计折旧年限10年，会计折旧方法为直线法。税法规定可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5年。20X7年12月31日估计该固定资产可收回金额为850万元。
要求：计算确定20X7年12月31日的账面价值、计税基础和暂时性差异。
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2021-12-11
小规模纳税人，之前没有做账一直是只报税，现在补账 发现之前报税时没有把应交的增值税免税额写进收入，现在做账时导致有差异，现在我这边做账，这个应交的增值税免税额，计入营业外收入，那之前报税的时候收入未申报，会导致账和申报数据有差异，这个差异没问题吗
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2022-05-18
2.甲公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15%,2018年12月31日预计2020年以后不再属于高新技术企业，且所得税税率将变更为25%。(1)2018年1月1日期初余额资料：递延所得税负债期初余额为30万元（即因上年交易性金融资产产生应纳税暂时性差异200万元而确认的）;递延所得税资产期初余额为13.5万元（即因上年预计负债产生可抵扣暂时性差异90万元而确认的）。(2)2018年12月31日期末余额资料：交易性金融资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元；预计负债账面价值为100万元，计
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2023-03-27
老师，您好！
出口退税申报与纳税表2出现差异应该怎么做
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2019-10-24
1.坏账准备会在递延所得税资产，还是递延所得税负债确认？为什么？
2.永久性差异，要不要掌握处理。为什么？税法和会计有哪些永久性差异？
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2020-04-02
老师，我不明白为什么材料成本差异借方：是转出的发出材料应负担的节约差异，贷方核算转出的发出材料应负担的超支差异。
他不是应该和材料采购相反吗？材料采购借方核算材料入库时结转的节约差异，那材料成本差异就应该相反啊？
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2020-07-03
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