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老师，您好！假定物业公司开给业主的水费发票价税合计100无，借：应收账款-业主100，贷：主营业务收入97.09，贷：应交税费-简易计税2.91，而给水公司缴纳水费时，借：主营业务成本90，贷：银行存款90，同时差额计税，借：应交税费2.91，借：主营业务成本-2.91，这样对吗
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2019-05-20
老师，个体户报个人经营所得税，收入总额是填 不含税收入吗？如果是填不含税，未达起征点的增值税是免了的，这个应该是计营业外收入。营业外收入不计去入收入总额吗？
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2019-07-08
土地价款的增值税抵扣会计分录怎么做?
答：(1)确认收入
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
(2)土地成本抵减
借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减)
贷:主营业务成本
老师，您好，能给我解释一下这个分录吗
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2019-06-14
根据现行政策，增值税小规模纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，季度销售额或营业额不超过9万元的，免征增值税。这个规定大家应该都很熟悉，但会计分录应该怎么做呢？
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2019-10-10
小规模季度开票超过了30万，交了增值税，和一半的附加税，我是不是应该全额计提附加税，减半的附加税计入营业外收入？减半的印花税也应该全额计提，减半计入营业外收入吗？
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2020-02-10
19年12月暂估成本： 借：主营业务成本 40000 贷：应付账款：40000
20年04月收到发票： （先冲红19年12暂估） 借：主营业务成本 -40000 贷：应付账款：-40000
借：库存商品 借：应交税费-进项税额 贷：应付账款（按实际的做账）
老师，这样入账，正确吗？谢谢
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2020-05-25
老师好，请教一下，一般我做水电费账（没收到发票），是借：主营业务成本 贷：银行存款。隔了几个月后收到发票，因为有进项抵扣，我直接调整当期成本 即 借：应交税费-进项税额 贷：主营业务成本。这样做可以吗？
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2020-03-03
销售折让不应该是借主营业务收入 80000 应交税费-销项税额 13600 贷 ：应收账款93600吗 题目中的分录怎么借 库存商品 应交税费-进项税 贷 ：预收账款呢
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2017-07-26
老师，请问我们7月份时有张专票未抵扣直接当抵扣了入了帐，直接借：主营业务成本1万，应交税费-进项税额0.13万，贷：应付帐款1.13万。本期我再来抵扣这张专票时如何做分录呢？
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2020-10-12
16年的报关单漏申报视同内销处理，在账上是借：主营业务收入-直接出口收入；贷：主营业务收入-内销收入；贷应交税金-应交増值税-销项税额，但是我在补申报的8月没有开红冲发票把去年的开了票出口收入冲掉，在9月份才开，那这个月的账面出口收入会比报表收入少了10万，这种情况需要怎么处理啊？
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2017-09-14
请问一下，比如今天挂帐208元，借：应收帐款206 贷：主营业务收入200 应交税费增值税销项税额6 ，过段时间后，收到应收款200元元，那六块钱计入什么科目呢？借现金200。贷：应收帐款206
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2019-09-28
不开票收入直接收的现金怎么做收入？，借:现金 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额）还需要做一步应收账款吗？还是可以合并成一个分录？
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2019-03-21
你好老师们，这里有张凭证是驾校学员退费的，当时报名的时候是把款项计入了预收账款，其中的考试费和体检费是不属于收入，需要交给其他平台的费用，除去考试费和体检费之外才是我们的培训费也就是我们驾校的主营业务收入，现在学员决定退费，总体退款18270元，其中除去考试费和体检费剩下的就是培训费需要交增值税的，现在需要转出，但是她这里主营业务收入和应交税费的销项税额我却不知道是怎么计算得来的，我们是适用的3%的税率。。。。。求老师解惑。。
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2022-07-03
业务：上个月预收了客户20W，当时做了分录，借：银行存款，贷：预收，，然后这个月根据这20W配货，同时也开出了发票，分录是不是借：预收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-销项税额，对吗？
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2018-09-06
一般销售水泥，对方没有及时付款，有时间差，像这情况，一般是分两笔做的，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—销项税额 到账的时候，借：银行存款 贷：应收账款 ，但是有的老会计说，在一个月内来，就直接做借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—销项税额
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2017-06-29
老师你好，麻烦问下外协费我是做在委托加工中，现在有个外协费发票开来了，但产品还没入库，我是直接借委托加工，应交税费-增，贷应付账款，对吗？还有一个是外协费，暂估时我是按含税金额做的，借委托加工贷应付账款，发票来后红冲借委托加工贷应付账款，重记借委托加工，应交税费-增，贷应付账款，这中间有1853.36元的差额，这产品已发货，我是借主营业务成本，贷委托加工，对吗？
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2020-07-06
老师，我上个月开出去的发票在当月做红冲后又重开一张金额相同的，做账时是不是这样做：借：应收账款（红字），借：应交税金～销项税额（红字），贷：主营业务收入（红字）！再新开了一张发票，借：借：应收账款（蓝字），借：应交税金～销项税额（蓝字），贷：主营业务收入（蓝字）！
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2022-06-16
老师请教一下，请问我们7月份时有张专票未抵扣直接当抵扣了入了帐，直接借：主营业务成本1万，应交税费-进项税额0.13万，贷：应付帐款1.13万。本期我再来抵扣这张专票时如何做分录呢？
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2020-10-12
问你一个问题就是购买材料的分录是不是可以这样写分录1、借：在建工程，借：应交税费-进项税额、贷：应付账款。 借：主营业务成本，贷：在建工程
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2020-07-04
企业向客户提供的折扣是否要计入营业额缴纳营业税？
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2017-06-22
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