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1月31日,根据未交增值税明细账月末贷方余额281737.94元,分别按照7%、3% 和2%计算应交城市维护建设税19 721.66元,教育费附加8452.14元和地方教育附加 5634.76元。记账凭证编号65。会计分录怎么列

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2023-11-23

1. A公司2021年发生的经济业务如下。（1）从银行取得短期借款150000元，存入银行。（2）从银行提取现金50000元。（3）用银行存款偿还短期借款100000. （4）销售产品一批，销售价款452000元（含应收取的增值税额），产品实际成本200000 元。产品已发出，货款银行已收300000元，余款未收。（5）用银行存款支付借款利息10000元，计入当期损益。（6）应付工资100000元。其中，销售人员工资20000，生产人员工资40000，车间管理人员工资20000，行政管理人员工资20000，代扣代缴个人所得税5000元，工资和税款用银行存款支付。（7）用现金支付管理费用22490元。（8）按前述工资总额的8%提取职工福利费，按工资总额2%提取工会经费。（9）收到原料一批，货款（含增值税）113000元，用银行存款支付100000元，余款未付，材料核算采用实际成本计价法。（10）生产领用原料一批，价款200000元。（11）用银行存款购入一台计算机，价计11300元，已投入使用。（12）计算本期应交城市维护建设税510元，教育费附加1530元。

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2022-06-10

清问老师：（1）财税2016第12号，月销售额10万元内免征教育费附加，如果在免征范围内，要做分录吗？（2）鄂财税 2019第2号城市建设维护税减按50%征收，例如：增值税100元，分录：借：营业税金及附加—城市建设维护税 7元贷：应交税费—城市建设维护税 3.5元货：营业外收入—政府补助 3.5元第一问分录看对不对（1）借：营业税金及附加—教育费附加贷：营业外收入—政府补助

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2019-07-08

老师小微企业代开增值税专用发票1200元,应交城市维护建设税84元,教育费附加和地方教育费附加免税吗？为什么只交城建税啊

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2016-06-13

老师，上海的城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加等附加税的税率分别是多少呢？谢谢

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2015-10-08

这笔分录里面的城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加是按多少的比例算出来的

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2019-11-20

前几个月忘记计提城市维护建设税、残账金了，导致余额不平要怎么补充做分录？怎么调整

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2016-12-22

我是小规模，季度未到30万但去税务代开专用发票，代扣代缴了城市维护建设税，季度纳税申报时还可以享受减免么城建税么

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2020-07-14

1. A公司2021年发生的经济业务如下。（1）从银行取得短期借款150000元，存入银行。（2）从银行提取现金50000元。（3）用银行存款偿还短期借款100000. （4）销售产品一批，销售价款452000元（含应收取的增值税额），产品实际成本200000 元。产品已发出，货款银行已收300000元，余款未收。（5）用银行存款支付借款利息10000元，计入当期损益。（6）应付工资100000元。其中，销售人员工资20000，生产人员工资40000，车间管理人员工资20000，行政管理人员工资20000，代扣代缴个人所得税5000元，工资和税款用银行存款支付。（7）用现金支付管理费用22490元。（8）按前述工资总额的8%提取职工福利费，按工资总额2%提取工会经费。（9）收到原料一批，货款（含增值税）113000元，用银行存款支付100000元，余款未付，材料核算采用实际成本计价法。（10）生产领用原料一批，价款200000元。（11）用银行存款购入一台计算机，价计11300元，已投入使用。（12）计算本期应交城市维护建设税510元，教育费附加1530元。

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2022-10-27