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老师，你好！如果我销项税600，有进项50，还有金税盘480.我结转增值税的分录：借方：应交税费-增值税-销项600，贷方：应交税费-增值税-进项50，应交税费-增值税-减免税款480，应交税费-增值税-转出未交增值税70，对吗？谢谢！
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2020-01-01
当月借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税）
借：库存商品
应交税费-应交增值税-待认证发票
贷：应付账款
（次月认证发票）借：应交税费-应交增值税（进项）
贷：应交税费-应交增值税-待认证发票
销项-进项（已认证）
①销项＞进项需做结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
（次月缴纳）借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
②进项＞销项 则月底不需要做分录
老师好，请问关于增值税的账务处理，这样做对吗？
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2020-07-06
请问老师，本年年底应交税费-增值税留抵税额如何结转？
进项 借：应交税费-增值税留抵税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-增值税留抵税额
然后应交税费-增值税留抵税额 再怎么结转？明年年初又怎么转回？
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2018-12-24
应交税费科目期末借方余额（1,181.715.72） 应交增值税借方余额：（578,001.21）应交增值税-销项税额：贷方余额（14,941,509.75） 进项税额：借方余额（15,550,806.32）应交增值税-进项税额转出：贷方余额（31,295.36）要结转期末余额都没有数，分录怎么写?
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2018-11-20
新增的一般纳税人，应交税费下面的科目 新增，是不是详细的科目名是这样的？应交税费-应交增值税-应交进项税？、 这个 详细的科目名称是怎么增的？？？？还是应交税费-应交进项税 这样写？？？哪个是详细的正确的？？？？
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2018-01-25
增值额为1万,扣除项目为3万,求应交税额
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2015-12-10
如果是老项目收到增值税专票后，计入“应交税费-应交增值税（进项）”，那现在做差额抵扣，那么这个一般的进项税和简易的销项税怎么冲销呢？
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2019-07-10
应交税费，应交增值税科目借方减少，贷方增加，进项税额借方增加 贷记减少怎么分录
1/819
2022-05-31
应交增值税月末出现解放余额需要结转么？比如进项100万，销项80万。是否需要做如下分录：借：应交税金_应交增值税（销项税额） 80
应交税金_应交增值税（转出多交增值税）20
贷：应交税金_应交增值税（进项税额） 100
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2022-02-10
我们公司是建筑施工企业，有好几个项目，请问应交税费一应交增值税，要分项目核算吗？
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2019-06-12
问下 我们老项目开票是不是还是先按 借：应收账款 贷：主营业务收入-工程收入 应交税费-增值税-销项税额 记账
然后老项目简易计税不能抵扣进项票，计提增值税时就直接是销项税额
1/539
2016-12-30
初级教材107页：企业生产的水泥一批，实际成本为40W元，相关进项税额为6.4W元建造厂房。相关分录为： 借：在建工程 40万
贷：库存商品 40万
增值税账务处理为：
借：应交税费——待抵扣进项税额 （6.4W*40%） 2.56万
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 2.56万
按照增值税暂行条例规定，将自产产品用于非增值税应税项目，应视同销售征收增值税;
请问企业用自产水泥进行固定资产的建造，应该是视同销售吗，那么教材为什么不做销项税的相关账务处理呢？
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2019-05-23
假设：已知当月销项税额100，进项税额120，上月留抵进项税20.
则：当月应缴纳的增值税=销项税额-进项税额-留抵税额=100-120-20=—40
则进项税额大于销项税额，不用缴纳增值税
做账分录为：
第一步：
借：应交税费-应交增值税（销项税额）100
应交税费-应交增值税（转出多交增值税）40
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）140
第二步：
借：应交税费-未交增值税 40
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）40
请问，老师我的分录思路对不对？进项税额大于销项税额，第二步分录要不要做
1/908
2019-10-09
这样做分录可以吗？借：应交税费--应交增值税-销项税贷：应交税费--应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-未交增值税销项进项税需要结转吗？如果不结转，金额越来越大，不用管吗？
1/371
2017-06-26
老师，请问应交增值税科目余额月末结转到未交增值税，需要先把进项、销项余额转出吗？
1/682
2019-06-18
代扣代缴非居民增值税应该按什么税率算？
1/4720
2019-04-10
现在不动产在建工程属于非增值税应税吗？
2/1537
2017-02-22
小规模纳税人的应交税费-应交增值税，需要留三级科目“销项税额”吗？
1/2250
2017-10-17
建筑项目如何按项目计算增值税税负
1/824
2019-07-18
是不是科目税金这块，小规模纳税人不能抵扣进项税，可是科目里面应交增值税下面还有很多三级科目，选不上应交税金-应交增值税
这个要怎么处理
1/848
2019-12-06
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