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境内某居民公司向境外公司(关联企业)支付专利许可费 200 万，专利指导服务费 50 万，
境外公司为税收协定受益所有人，假定该专利许可费的市场公允价值 100 万，税收协定的
限制税率为 5％。该境外公司取得上述收入应向我国交纳企业所得税( )万元。
应向我国缴纳企业所得税＝[（200＋50）-100]×10%+×100×5％＝20（万元）。
问题：其中10% 指的是什么
1/2208
2021-12-22
企业如果采用不分国不分项方法计算缴纳所得税，那么如果境外分公司发生亏损，在计算境内外总应纳税所得额时能否递减境内公司盈利？在计算抵免限额时，能否递减境外其他分公司盈利？
2/2737
2019-11-02
个体工商户报个税操作指南
1/629
2019-07-15
境内企业委托境外企业在境外提供的咨询服务需要代扣代缴企业所得税吗
1/2683
2021-09-28
企业所得税 境内外所得亏损弥补？
3/970
2021-08-11
外资企业所得税分红所得税申报操作流程怎样的
1/3440
2021-06-03
老师，那这个只是说境外付所得免个税，境内付所得不免个税，对吗
2/292
2019-01-03
如果企业开具境外旅客离境退税申请单，到下月报税时怎么操作
1/487
2019-12-29
下列选项中， 属于企业所得税规定的免税收入的有( ）。
A.境外经纪机构在境外为境外投资者提供中国境内原油期货经纪业务取得的佣
金所得 B.居民企业直接投资于其他非上市居民企业取得的投资收益
C.社保基金取得的直接股权投资收益
D.转让创新企业 CDR 取得的差价所得
E.非营利组织取得的不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入
典雅的小伙
于 2022-06-22 18:43 发布
1/192
2023-06-19
境内某居民公司向境外公司(关联企业)支付专利许可费 200 万，专利指导服务费 50 万，
境外公司为税收协定受益所有人，假定该专利许可费的市场公允价值 100 万，税收协定的
限制税率为 5％。该境外公司取得上述收入应向我国交纳企业所得税( )万元。
4/287
2023-10-23
境外企业用交所得税吗
1/395
2019-07-14
我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%，在A国设立一分公司，2020年境内产品销售收入8000万元，销售成本4000万元，缴纳税金及附加40万元，销售费用1400万元（其中广告费1240万元），管理费用1000万元，财务费用160万元，取得境外分支机构税后经营所得90万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。（本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响）
要求：
（1）计算该企业2020年来源于境内的应纳税所得额。
（2）计算该企业2020年来源于境外的应纳税所得额。
（3）计算该企业2020年境外所得的抵免限额。
（4）计算该企业2020年在境内实际应缴纳的企业所得税。
1/1522
2022-04-16
2018年外地预缴的企业所得税，在2018汇缴时没有抵减，现该如何操作
1/792
2019-08-29
老师，这张表的免税收入，请问是指收入还是指免税收入的企业所得税？
1/243
2020-01-13
老师，您好，企业所得税利润总额减境外所得，这个境外所得是含所得税的还是不含税的？
1/1941
2020-04-27
我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%，在A国设立一分公司，2020年境内产品销售收入8000万元，销售成本4000万元，缴纳税金及附加40万元，销售费用1400万元（其中广告费1240万元），管理费用1000万元，财务费用160万元，取得境外分支机构税后经营所得90万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。（本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响）
要求：
（1）计算该企业2020年来源于境内的应纳税所得额。
（2）计算该企业2020年来源于境外的应纳税所得额。
（3）计算该企业2020年境外所得的抵免限额。
（4）计算该企业2020年在境内实际应缴纳的企业所得税。
1/1874
2022-04-11
2018年外地预缴的企业所得税，在2018汇缴时没有抵减，现该如何操作？
1/312
2019-08-29
境内公司支付境外单位的服务费，业务完全发生在境外，需要代境外企业代扣企业所得税吗？
2/1779
2023-08-02
境内企业对境外股东分红企业所得税的税率是多少
1/5249
2020-01-17
老师好，在企业所得税这块，税收优惠这里写2018.11.7至2021.11.6日，对境外机构投资境内债券市场取得债券利息暂免征收企业所得税，如果说过了这个期间，境外机构再次从债券市场取得利息收入的话，是按照非居民企业，未在国内设有机构或和机构无关的，企业所得税税收标准进行征收吗
2/464
2022-01-03
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