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补交以前的企业所得税，分录，支付税款，借：应交税费-企业所得税1000 贷：银行1000，计提，借：所得税1000贷：应交税费-企业所得税1000，2021汇算清缴要调增1000元吗
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2022-05-30
请问 老师，以前年度的企业所得税必须要走应交税费-应交所得税这个科目吗？
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2021-05-28
老师计提企业所得税的分录是不是：借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 缴纳时就是 借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款
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2023-04-12
想不通了，算应缴所得税的时候，还要收入减成本减费用乘以税率，不含税收入申报可以填，营业成本申报表可以填，费用不用填（想不通根据公式），税率有，当年累计已交所得税有，不含税，是说申报所得税里面，直接填，损益表中的利润总额，，收入，同成本，自动计算吗
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2015-08-30
你好！2018年预缴企业所得税做错了，直接这样做:借应交税费/应交所得税，贷银行。
2109年收到退企业所得税了怎么呀！
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2020-01-09
你好，请问上年度没有计提所得税，补提的结转分录中，贷：以前应交税费-应交企业所得税，“以前应交税费”这个科目是在哪里呢
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2020-02-27
计提一季度所得税，做分录
借：所得税费用
贷：应交税费—应交企业所得税
月末结转损益，做分录
借：本年利润
贷：所得税费用
缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？
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2021-04-21
计提和缴纳企业所得税的分录 借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 那计提时的所得税费用怎么冲
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2021-10-26
我第一季度企业所得税计提多了，那我4月份做账要冲减多计提的，请问分录怎么做呀？当时我按季计提借：所得税费用贷：应交税费--应交企业所得税现在我借贷反过来做就行了吗？
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2018-07-11
整理乱账问题：
1，印花税少计提
2，利润为亏损并不需要缴纳企业所得税
请问 经过重新调账，企业为亏损状态，已交的企业所得税可不可以计入递延收益科目中？
借：递延收益
贷：应交税费-应交企业所得税
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2024-09-26
老师，企业去年呗税务查2018年账，补交5000所得税，今年才通知缴纳，请问账务处理跟平时季报所得税一样么？
计提：借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税，缴纳：借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
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2020-07-12
企业所得税计提时：借：所得税 贷：银应交税金-应交所得税 上缴时：应交税金-应交所得税 贷：银行存款 这样做对吗？
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2018-11-01
做4月账，补计提1季度企业所得税分录是借所得税费用贷应交税费应交企业所得税吗？
公积金当月扣款当月的时候那计提公积金直接在当月计提可以吗？计提分录怎么写？
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2021-05-11
如果应纳税所得额是121.04万元，那企业应该交多少企业所得税？
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2021-09-17
老师 10月份预缴的企业所得税应该借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款吗
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2016-01-05
老师，季报企业所得产生税款，是借所得税费，贷应交税费-企业所得，交的交的时候是借应交税费，贷银行存款。那年报汇算清缴，产生的年度企业所得应该缴纳税款的分录是借什么？贷应交税费-企业所得，还有产生退税的分录如何写？
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2020-04-09
企业所得税2018年没有计提，2019年1月只做了借:应交税金-应交企业所得税，贷:银行存款，借:利润分配-未分配利润，贷:应交税金-应交所得税，请问我现在要补计提吗
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2019-07-02
您好老师！之前计提企业所得税，没有结转。缴纳的时候直接支付了，现在所得税费用科目有余额要怎么处理？再麻烦老师看下之前做的分录对不对。计提 借所得税费用 贷 应交税费—应交企业所得税 结转 借 本年利润 贷 所得税费用 缴纳 借应交税费—企业所得税 贷 银行存款
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2021-10-11
4季度未提企业所得税，1季度做了
借：应交税金—企业所得税 贷：银行存款 结转借：本年利润 贷应交税金—企业所得税
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2021-07-14
老师，您 好，7月缴纳了6月的企业所得税费，我现在是不做计提再缴纳两个分录是吗借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税。
上交时：
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款
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2021-08-10
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