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老师，账面大于计税基础是应纳税暂时性差异，这个分录是怎么写的？
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2022-04-16
请问可抵扣暂时性差异计入递延所得税资产科目，应纳税暂时性差异计入递延所得税负债科目，可以这样记吗
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2024-02-07
商誉的初始计量产生的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异均不确认递延所得税资产或递延所得税负债吗？
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2020-03-01
图二是答案，计税基础为什么是300-300，而不是500-300，而且计算基础计提修保费用为什么不算进去？ 最后为什么用75-125？ 答案是不是错了，账面不是大于计算基础吗，应该是应纳税暂时性差异把？
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2021-05-06
老师，所得税中，广告费实际发生＞限额，是应该做应纳税暂时性差异还是可抵扣？搞糊涂了。
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2020-06-26
请问下，第八题其他综合收益产生的应纳税暂时性差异500和售后服务产生的可抵扣暂时性差异100包含了年初的嘛？
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2019-07-08
其他应付款这项负债的账面价值是-750，小于其计税基础0，为什么不是应纳税暂时性差异？
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2023-06-19
资产减值损失调增了一些，有调减了一些，这个都属于应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异吗，怎么调账
1/3510
2019-05-24
这里的转回固定资产的可抵扣暂时性差异，是减去，那应纳税暂时性差异，不应该是加上么，为啥这里是减去呢，不用看题，就单纯这样看看，老师，给解释的清楚点
3/1550
2021-06-30
为什么预计负债会产生应纳税暂时性差异？它不是负债类的科目吗？
1/6000
2019-07-16
税收优惠产生差异，不确认可抵扣暂时性差异；为什么还要调整应纳税额？
1/1005
2019-06-24
老师，企业购入无形资产，作为使用寿命不确定的无形资产进行核算，为什么会产生应纳税暂时性差异呢？
1/6380
2020-07-02
年末预提因销售商品承诺提供1年的保修费50万，属于应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，怎么判断？会判断资产类和负债类不会这个？品
3/2899
2017-03-26
一项固定资产，会计五年折旧，税法十年，所以交税时，要在会计利润基础上调增，那为什么是可抵扣暂时性差异呢？明明是调增了，为什么不是应纳税暂时性差异
1/2485
2018-08-30
老师 如图所示 图是我自己总结的 有错误请指正 我的问题是我写的右上角
非同一控制下的免税吸收合并， 资产公允价值大于账面价值时， 产生应纳税暂时性差异， 调整营业
外收入，资产公允价值小于账面价值， 产生可抵扣暂时性差异，调整合并中产生的商誉，
这个我还是不理解 能否举个例子 写个分录 怎么调整营业外跟商誉 讲讲
1/976
2020-07-08
为什么应纳税暂时性差异只考虑了固定资产带来的差异，没有考虑金融资产带来的差异
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2021-08-28
怎么判断划线部分是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异啊，我资产负债都懂，就是损益不太理解，他是属于资产还是负债内的
1/420
2021-06-06
怎么判断划线部分是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异啊，我资产负债都懂，就是损益不太理解，也就是折旧是属于资产还是负债内的，后面这个折旧的不太懂为什么是应纳税暂时性差异
2/689
2021-06-07
为啥负债的账面价值大于计税基础时会产生可抵扣暂时性差异，而不是应纳税暂时性差异？请老师给举个例子吧，谢谢！！
1/11671
2020-05-07
税法，计算应纳税所得额时已经考虑了应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，为什么，计算所得税费用时，还要考虑加上产生的递延所得税费用金额？
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2022-01-04
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