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老师：你好！请问：新发生出口业务的生产企业自发生首笔出口业务之日起12个月内的出口业务，不计算当期应退税额，当期免抵税额等于当期免抵退税额；未抵顶完的进项税额，结转下期继续抵扣，从第13个月开始按免抵退税计算公式计算当期应退税额，这个规定现在还在使用吗？
1/442
2022-03-17
当期出口折合人民币100 内销税额30当期进项税额为15 适用征税率17% 退税率9% 则1.本期免抵退不得免征与抵扣税额=100*（17%-9%）=8 当期应纳税额=30-15+8=23 免抵退税额=100*9%=9 此时应退税额=0 免抵税额=9-0=9 此时附加税的计税依据=9？ 还是23+9=32？告诉下哪些做的是错的，十分感谢
1/566
2017-07-18
当期有一笔分录
借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)
应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)
主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额）
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)
同时本期有销项税额和进项税额
期末做结转，这次分录涉及的出口退税科目需要转出应交税费—应交增值税——转出未交增值税吗？分录是什么？
2/1425
2020-01-14
当期期末留抵税额大于当期免抵退税额时，期末有一笔结转下期继续抵扣的金额。这必须要结转到下期抵扣的金额还需要账务上做分录体现出来吗
1/3135
2019-05-08
当期免抵退不可免征抵扣税额为什么是出口的销售收入*（17%-13%），
2/816
2017-01-05
假如：当期免抵退税额40-当期应退税额27＝13
剩下这个13部分，要不要再去缴税？
如果上期留抵税额12，应纳税额是多少？
3/207
2023-04-19
在出囗退税当中，当期免抵退税额与增值税申报表的期末留抵税额是什么关系，具体怎么区分？
1/490
2022-02-19
当期免抵额为什么要用免征部分-本期留底的呢
1/582
2018-07-30
如果当期的期末留抵税额小于免抵退税额不够抵扣，那么产生的那部分当期免抵税额是不是要交城建税，教育费附加和地方教育费附加，哪条政策有说明呢，佛山地区
1/2016
2017-08-25
当免抵税额小于留抵税额，应退税额等于免抵退税额，免抵额是不是不用交呢？
1/3469
2019-07-24
老师，当期不得免征和抵扣税额抵减额＝当期免税购进原材料价格×（出口货物适用税率－出口货物退税率）。
这里仅指原料吗？进口的生产耗材要算抵减额吗？
1/2446
2016-03-17
老师，生产企业出口免抵退税
1、出口货物免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物FOB价x汇率x(出口货物征税率-出口货物退税率)。
2、当期应纳税额=当期内销货物销项税额-(上期期末留底-上期审批通过退税额+当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额-其他进项税转出)。
得数若是负数为期末留底税额。
3、出口货物免抵退税额=出口货物FOB价x汇率x出口货物退税率。
问题：如果出口货物征税率0%；出口货物退税率为13%是不是就证明第一个公式的绝对值=第三个公式
3/359
2024-04-30
就是我9月份做8月份的出口退税申报，这汇总表上的25行，进项转出就是做在8月份的账里是吧，那36行的当期免抵税额，是根据这张汇总表做还是要等到生产企业出口货物免、抵、退税审批通知书下来再做，借：其他应收款-应收出口退税，贷：应交税费-应交增值税-出口退税
3/1051
2016-10-10
当免抵退税额小于留抵税额，应退税额等于免抵退税额，免抵额是不是不用交了
1/6190
2018-12-29
多选11、实行“免、抵、退”办法的生产企业自营或委托外贸企业代理出口货物时，下列账务处理正确的有（ ）。
A. 按规定计算的当期出口货物免抵退税不得免征和抵扣税额，应借记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”
B. 按规定计算的当期出口货物免抵退税不得免征和抵扣税额，计入出口货物的成本
C. 按规定计算的当期免抵税额应贷记“应交税费—应交增值税（出口退税）”
D. 按规定计算的当期应退税额，应借记“其他应收款”
E. 按规定计算的当期应退税额，应借记“应交税费—应交增值税”
2/878
2021-09-27
有关免抵税额的话，当期的增值税附加怎么算？
1/547
2022-05-23
老师这题当期免抵退税额为什么要减去225？
1/1073
2019-08-23
有当期免抵退税额需要缴纳的地税税金有哪些
1/702
2018-05-16
“当期应纳税额为正数时，免抵税额就等于免抵退税额，那需要增值税应纳税额，缴纳城维税、教育费附加，且免抵税额就没有用不能抵扣应纳税额了嘛
1/3279
2019-09-11
生产型企业当期免抵税额要作帐务处理吗?
1/660
2014-11-14
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