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建筑工程公司，现在注销，发现2016年第四季度有收入，企业所得税当时是按“收入--成本--费用”＝？*25%＝189.76，现在得专管员说建筑业的企业所得税把不能减去成本，收入直接*8%。现在需要作废16年年报，重新报第四季度企业所得税，A类财务报表需要怎样填写
1/855
2019-01-02
老师，报企业所得税的时候A类表怎么填写呢，我们有1300的收入，要不要交企业所得税啊，是小规模， 还有，我们是金融业，收入不用结转成本，那营业成本是零还是费用支出啊啊，谢谢老师
1/630
2015-10-13
B类企业应该也要做所得税汇算清缴哈？老师
1/708
2016-11-22
个人经营所得A类在哪里申报?
1/504
2019-02-21
A居民企业适用的企业所得税税率为25%，本年境内应纳税所得额为300万元，其设在M国的分公司应纳税所得额为60万元(折合人民币，下同)，在M国已缴纳企业所得税16.8万元。该企业本年在我国实际应缴纳的企业所得税为多少万元。
1/3872
2020-07-12
企业所得税预缴A类季报，营业收入，营业成本，是指利润表的营业收入及支出吗？是营业收入减营业成本等于利润总额吗？
1/1904
2018-07-03
老师，填企业所得税A类季报里，营业收入是（主营收入+其他业务收入）营业成本是（主营业务成本+其他业务成本+期间费用）对吗？
1/826
2021-01-18
工程类的企业办理外出经营许可证，在外地预交增值税和企业所得税，汇算清缴的时候这个企业所得税可以扣减吗？
1/1190
2018-05-02
汇算清缴所得税（小企业会计准则）要不要通过损益类所得税费用咋做账
3/910
2019-05-24
个人独资企业为什么要申报“个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）”？不是申报企业所得税的吗？个人所得税不是个体工商户申报的吗？
3/2398
2019-02-14
请问化工产品增值税和企业所得税的税负各是多少，房屋租赁增值税和企业所得税的税负各是多少，劳务派遣类服务增值税和企业所得税的税负各是多少，我是北京企业
1/1554
2019-12-05
企业所得税核定征收鉴定表 业务类型填什么请看图
1/829
2020-04-22
7、境内某居民企业2017年度应纳税所得额为1000万元，适用20%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构（我国与A国已经缔结避免双重征税协定），甲分支机构的应纳税所得额为50万元，甲分支机构适用20%的企业所得税税率，甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税，该企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A
200
B
202.5
C
197.5
D
172.5
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参考答案
B
我的答案
A
解析纠错
A国的扣除限额＝50×25%＝12.5（万元）
在A国实际缴纳的所得税＝50×20%＝10（万元），小于抵扣限额，需要补税。
企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税＝1000×20%＋（12.5－10）＝202.5（万元）
题目给的税率是20%，扣除限额是25%。
是不是因为无论企业是否按优惠税率，扣除限额的税率仍然按25%计算吗？
2/4490
2019-09-25
所得税汇算清缴，需要补交所得税，第一步应补缴税款的，这个是把企业所得税年度纳税申报表（A类）打印出来作为附件吗？
第三步，调整未分配利润是以什么作为附件
1/731
2019-06-06
不是所得税小微企业 是工程服务类企业 在给项目做利润预算的时候 所得税这怎么计算比较合理
1/1019
2019-01-16
下列各项中不是企业所得税纳税人的是
A国有企业 B集体企业 C外资企业 D合伙企业
1/701
2020-07-13
什么类型的费用发票可以在企业所得税税前扣除
1/1256
2019-08-01
这是B类的企业所得税年报，有应补税额的，正常吗
1/714
2017-02-20
企业所得税税率分几种，分别对应什么类型的公司
1/2192
2018-01-12
请问2015年3季度所得税A类报表截止到那天
1/744
2015-10-18
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