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一般纳税人企业的账目处理:请问应交税费－应交增值税里面的专栏账目这10个专栏用什么项目就直接用不用做彼此直接的结转？比如，企业购进货物，后来作为职工福利，（材料价格100，税13元）最开始分录借:原材料100 应交税费－应交增值税（进项税额）13 贷:应付账款113 当改变用途做分录 借:管理费用113 贷:原材料100 应交税费－应交增值税（进账税额转出）13 而不用做应交税费－应交增值税（进项税额）和应交税费-应交增值税（进项税额转出）之间的分录
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2019-06-22
预缴增值税时必须通过预缴增值税科目吗？直接借:应交增值税-未交增值税可以吗？月末，必须把应交税费-应交增值税贷方科目余额转入未交增值税吗？
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
下月缴税时做
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
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2021-04-12
老师： 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 这个科目，起到什么作用，为什么不直接转到 应交税费-应交增值税-未交增值税 科目
1/718
2017-11-03
老师，增值税进项和销项年底都要转到应交税费费-应交增值税-转出未交增值税
增值税进项税额和销项税额在会计处理中，确实会出现在年终结转的情况，但具体操作要根据实际情况来进行，这里简单说明一下：
1. **增值税销项税额**，是指企业销售商品、提供劳务或无形资产和不动产等应税行为收取的税额，会在企业的财务会计中记入“应交税费-应交增值税-销项税额”科目。
2. **增值税进项税额**，是指企业购进货物或接受应税劳务、无形资产和不动产等支付的税额，会在企业的财务会计中记入“应交税费-应交增值税-进项税额”科目。
到了年底，需对这些税额进行结转处理：
- 如果销项税额大于进项税额，多出来的部分为应纳税额，会计分录通常是借记“应交税费-应交增值税-销项税额”、贷记“应交税费-应交增值税-进项税额”和“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”；
- 如果进项税额大于销项税额，多出来的部分可以抵扣以后期间的销项税额，如果相关税法允许退税，也可以办理退税手续。
平时我们每个月的销项比进项大的，已经通过借： 应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税处理
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2024-02-26
公司当月只有进项，没有销项，要做进项转出分录吗，还是不用做
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—应交增值税-应交进项税
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2021-07-09
一般纳税人借方：应交税费-应交增值税-进项税额 5000 贷方:应交税费-应交增值税-销项税额 6000那么计提增值税是以下做法正确吗？如:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000 贷:应交税费-未交增值税 1000
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2018-01-06
假如月末有已交增值税税金100,进项税额80，销项税额200，那么月末结转时借：应交税费-应交增值税（销） 200 贷：应交税费-应交增值税（进） 80 应交税费-应交增值税（已交税金）100 应交税费-应交增值税（转出未交增值税 20同时：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 应交税费-应交增值税（未交增值税） 20是这样吗?
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2018-07-23
每个月是不是要将增值税销项税转到未交增值税？譬如 借：应交税费-增值税（销项税） 贷：应交税费-未交增值税？
1/356
2018-01-18
借应交税费-应交增值税--进项税转出贷应交税费--应交增值税--进项税额进项税额转出的分录对不？？
1/2628
2017-07-05
结转增值税（本月有进项税额转出，进项税大于进项税额转出）：借应交税费-应交增值税－转出多交增值税借应交税费-应交增值税－进项税额转出贷应交税费-应交增值税－进项税额借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税－转出多交增值税请问老师，进项税和进项税转出的差额是不是还是可以抵扣的？还有差额之前不是交过了现在才有进项税额转出的，那为什么还是结转到未缴增值税，难道还要再交那一部分差额的进项税
1/1490
2018-07-02
期末，科目余额表，应交税费贷方-515.66，应交增值税进项借方56654.54，销项贷方57656.06，转出免税增值税贷方-1561.52，个人所得税贷方44.34，怎么调平
1/374
2020-01-05
老师，这边小规模企业开票科目借：预收 贷：主营业务收入 ；应交税费-应交增值税-销项税
一个季度后结转1. 借： 应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷： 应交税费 - 未交增值税 2.借：应交税费 - 未交增值税 贷：营业外收入 - 政府补助
年度后借： 应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税
领导要求分录这样，这样分录有问题不？
3/1030
2021-04-21
地产开发 应交增值税一营改增抵减销项税额这个科目不用了，那增值税现在怎么计算
1/540
2018-01-31
2017年12月的，要把转出未交的增值税，做一笔分录吗？借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交
1/641
2018-01-08
本期进项税多余销项税，我不知道怎么结转，销项比进项少呀，如果像这样写分录转出未交增值税是个负数呀？？
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如果有销项，月末
借，应交税费一应增一销项
贷，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一转出未交增值税
借，应交税费一应增一转出未交增值税
贷，应交税费一未交增值税；
1/826
2022-04-07
老师。您好。我想问一下这个记账业务是什么意思？
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
借:应交税费-应交增值税-销项税额
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1/300
2019-05-27
结转增值税 借：应交税费－待抵扣进项税额 贷：应交税费－应交增值税－进项税额 结转销项税额 借:应交税费－应交增值税－销项税额 贷：应交税费－待抵扣进项税额
为什么要做这一笔？
1/1066
2019-05-24
我们公司今年被转为一般纳税人，1月份的发票没有认证，我全部进应交税费-待抵扣进项税额科目，之前没有做过一般纳税人的账务处理，次月认证之后我的分录这样做合适吗？
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 160
贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 160
当月销项>进项：
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 320
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）160
应交税费-未交增值税 160
1/981
2019-06-21
老师，应交增值税余额：11089.47 借： 应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 11089.47 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 11089.47 应交税费-应交增值税-未交增值税 11089.47 转出未交增值税借贷方各等级一笔11089.47 未交增值税登记一笔 11089.47 ，那么老师余额就不对了，余额怎么填列
2/798
2016-07-30
月未，对应交税金一应交增值税科目正确的会计处理是怎样的？底下的销项、进项税科目余额要转吗？
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2018-05-19
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