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1.2019年1月1日赵海先生准备办一家校园超市，通过股东投入200 000元存款作为本金，同时向银行申请了半年借款50000元，年利率为6%。1月1日支付一-年的租金约36000元，1月31日产生3000元租金费用; 1月2日用银行存款购买文具等1000元作为超市自用;1月3日用银行存款购入60000元商品，到1月27日全部卖出并收到货款90000元，货款已经存入银行。同时为了促销活动，1月31日超市推出办理充值卡满1000返50元活动，1月31 日办理充值卡10张共收到微信转账10000元，其实给客户充值10500 (500属于财务费用)
案例要求:描述1月1日的会计等式关系，描述1月31日末会计恒等式的关系，具体列出会计恒等式中的各个会计要素项目。
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2020-07-17
王某是我国公民，独生子单身，在甲公司工作。2019年取得工资收入80 000元，在某大学授课取得收入20 000元，出版著作一部，取得稿酬40 000元，转让商标使用权，取得特许权使用费收入10 000元。已知：赵某个人缴纳“三险一金”20 000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为24 000元，假设无其他扣除项目，计算王某本年应缴纳的个人所得税。（附表如下）
级数 全“年”应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数
含税级距
1 不超过36000元的 3 0
2 超过36 000元至144 000元的部分 10 2520
3 超过144 000元至300 000元的部分 20 16920
4 超过300 000元至420 000元的部分 25 31920
5 超过420 000元至660 000元的部分 30 52920
6 超过660 000元至960000元的部分 35 85920
7 超过960000元的部分 45 181 920
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2020-06-03
赵威就职于ABC股份有限公司报税岗位,3月该公司发生如下经济业务:-|||-①1日,销售高档化妆品100套,已知增值税专用发票上注明的价款为30000元,-|||-税额3900元,款已收到。-|||-②4日,将自己生产的啤酒20吨销售给家乐超市,货款已收到;另让客户及顾客-|||-免费品尝10吨。该啤酒出厂价为2800元/吨,成本为2000元/吨。-|||-③10日,销售粮食散白酒20吨,单价7000元,价款140000元。-|||-④20日,用自产粮食白酒10吨抵偿华盛超市货款70000元,不足或多余部分不-|||-再结算。该粮食白酒每吨本月售价在 5500~6500 元之间浮动,平均售价为6000-|||-元。-|||-⑤25日,将一批自产的高档化妆品作为福利发给职工个人,此批高档化妆品的-|||-成本为10000元。假设该类化妆品不存在同类消费品销售价格。
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2023-03-21
、业务标口赵
甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2018-2020年度发生的有关固定资产的经济业务如下(价格中均不含税)
(3)2018年12月5日，企业决定对现有的生产线进行改扩建，以提高其生产能力。共发生材料支出100万元，人工支出20万元，符合固定资产确认条件。其中被更换部件的账面价值为24万元，作为减成本处理，更换的新部件的价值为10万元。2018年12月31日，该生产线达到预定可使用状态，预计可使用10 年，净残值为12万元。
(4)2019年1月1日，甲企业将该生产线对外经营出租，租期为1年，每月租金为6万元。其他退(5)2020年12月31日，甲企业将一台设备出售，该设备已计提折旧90万元，其账面余额为380万取得处置收入410万
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2022-05-08
某食品厂为增值税一般纳税人,2020年发生如下几起非正常损失:
（1）5月由于管理不善、造成电源起火,烧毁一栋办公楼。该办公楼于2018年4月购进投入使用,专用发票注明该楼房1000万元,增值税税额为110万元已经过认证。假设企业计算折旧使用平均年限法,预计使用寿命20年,无残值。
（2）10月食品厂开始新建办公楼,期间购进了水泥13万元用于建设,并由装建筑
赵司提供办公楼设计服务,金额106万元,该项目交由某建筑公司进行建设,金额109万元,上述项目均取得了增值税专用发票,企业已于当期认证。2020年12月,该办公楼被建委认定为违章建筑,被依法拆除。
要求：逐笔完成上述业务有关增值税的会计处理。
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2021-09-21
1. 2019年1月1日赵海先生准备办一家校园超市，通过股东投入 200 000元存款作为本金；同时向银行申请了半年借款50000元，年利率为6%。1月1日支付一年的租金约36000元，1月31 日产生3 000元租金费用；1月2日用银行存款购买文具等1 000元作为 超市自用；1月3日用银行存款购入60000元商品，到1月27日全部卖出并收到货款90 000元，货款已经存入银行。同时为了促销活动，1月31日超市推出办理充值卡满1000返50元活动，1月31日办理充值卡10张共收到微信转账10000元，其实给客户充值10500（500属于财务费用）案例要求：描述1月1日的会计等式关系，描述1月31日末会计恒等式的关系，具体列出会计恒等式中的各个会计要素项目。
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2020-07-17
合赵区
甲企业计划进行某项投资， 该项目建设期1年，经营期5年，原始投资额200万元，其中固定资
产投资118万元，于建设起点一次投入；流动资金投资82万元，于建设期结束时投入。固定资产
4 5
按直线法折旧，预计固定资产净残值8万元。预计投产后年营业收入170万元，年付现成本80万
9 10 元。全部流动资金于项目终结点收回。该企业所得税税率为25%。该企业资本成本为10%。
要求: (1)计算该方案各年的净现金流量； （2）计算该方案的净现值并作出投资决策。
14 15 附：折现率为10%的复利现值系数和年金现值系数
n 1 2 3 4 5 6 7
复 利 现 值 0.90 0.82 0.75 0.68 0.62 0.56 0.51
系数 91 64 13 30 09 45 32
4 5
年 金 现 值 0.90 1.73 2.48 3.16 3.79 4.35 4.86
系数 91 55 69 99 08 53 84
5
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2022-12-19
某工业企业目前处于正常纳税年度，2021年12月对一条因为意外受损严重的生产线进行大修理（该生产线尚可使用2年），当月可完工，预计大修后，还可以使用5年。该生产线的原值为300万元，本次发生修理费用为：更换主要的大配件120万元，支付外部专家的修理费20万元，支付自己企业的修理人员工资2.1万元，发生辅助材料25万元，还有一价值为5.6万元、磨损速度为两年左右的配件在1年前的一次小修理中刚更换过，此次受损不严重，不更换不会影响设备的生产能力，等半年后设备保养检修时再换也行；但企业管理者做事不喜欢拖泥带水，所以准备全都进行修理更换。该设备修理后仍用于原用途。请问：
（1）按照企业目前的修理计划，税法规定应如何处理?
2该企业对此项业务怎么进行税收筹划？
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2022-11-13
某工业企业目前处于正常纳税年度，2021年12月对一条因为意外受损严重的生产线进行大修理（该生产线尚可使用2年），当月可完工，预计大修后，还可以使用5年。该生产线的原值为300万元，本次发生修理费用为：更换主要的大配件120万元，支付外部专家的修理费20万元，支付自己企业的修理人员工资2.1万元，发生辅助材料2.5万元，还有一价值为5.6万元、磨损速度为两年左右的配件在1年前的一次小修理中刚更换过，此次受损不严重，不更换不会影响设备的生产能力，等半年后设备保养检修时再换也行；但企业管理者做事不喜欢拖泥带水，所以准备全都进行修理更换。该设备修理后仍用于原用途。请问：
（1）按照企业目前的修理计划，税法规定应如何处理？
（2）该企业对此项业务怎么进行税收筹划？
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2022-11-17
老师，线上店铺三个，线下店铺一个是一个公司。现在呢，就是需要处理财务问题。流程是从别人购买原材料，辅料和配件，做成下半套，再购买商品和一些配件组装成一个产品然后卖到客户手里。客户收到货如果有破损或者有问题，我们这边要么给补发，要么给赔偿。要么退款退货。有的客户不喜欢的话会拒收的，也会产生一个物流费。嗯，然后后面还有一些售后问题。我们需要给客户补偿。等客户确认收货之后。平台这边就会给我们返款，然后扣掉他们的扣点。嗯，还有一些平台金币积分之类，代替货币来使用的。商品做成商品有有几种分类ABCD这样子。我想描述的清楚一点，然后让您知道具体是什么样的一个流程。我现在就想问的是，这种情况下，能准确的核算他的成本费用。对应的那个收入。然后再确定对应的利润吗。怎么核算
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2022-04-14
某工业企业目前处于正常纳税年度，2020年12月对一条因为意外受损严重的生产线进行大修理(该生产线尚可使用2年)，当月可完工，预计大修后，还可以使用5年。该生产线的原值为300万元，本次发生修理费用为：更换主要的大配件120万元，支付外部专家的修理费20万元，支付自己企业的修理人员工资2.1万元，发生辅助材料2.5万元，还有一价值为5.6万元、磨损速度为两年左右的配件在1年前的一次小修理中刚更换过，此次受损不严重，不更换不会影响设备的生产能力，等半年后设备保养检修时再换也行；但企业管理者做事不喜欢拖泥带水，所以准备全都进行修理更换。该设备修理后仍用于原用途。请问：
(1)按照企业目前的修理计划，税法规定应如何处理？
(2)该企业对此项业务怎么进行税收筹划？
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2021-06-13
王芸2021年3月1日开了一-家广告文印公司。下面是该广告文印公司的业务描述。
①开办初期，该广告文印公司的财产包括两台计算机、两台打印机、一台多功能复印扫描机，共计50 000元;必需的耗材如纸张等，计8000元;周转用现金2 000元。上述财产全部是王芸一人的资金投入。
②在经营了一个星期以后，王芸发现依靠现有设备无法完成客户提出的高难度的制图要求，因此需添置一台高配置的计算机，并安装正版的制图软件。而该套设备硬、软件的市场价格约为15 000元。但手中现金不足，因此，她向设备供应商赊购该设备。
③3月月底，王芸惊喜地发现公司经营的第-一个月， 营业收人为10 000元，费用共计6000元。要求:①计算该公司3月1日的资产数额、权益数额，并列出相应的会计等式。
②计算该公司3月份的利润数额，并列出会计等式。
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2023-10-23
某工业企业目前处于正常纳税年度，2020年12月对一条因为意外受损严重的生产线进行大修理(该生产线尚可使用2年)，当月可完工，预计大修后，还可以使用5年。该生产线的原值为300万元，本次发生修理费用为：更换主要的大配件120万元，支付外部专家的修理费20万元，支付自己企业的修理人员工资2.1万元，发生辅助材料2.5万元，还有一价值为5.6万元、磨损速度为两年左右的配件在1年前的一次小修理中刚更换过，此次受损不严重，不更换不会影响设备的生产能力，等半年后设备保养检修时再换也行；但企业管理者做事不喜欢拖泥带水，所以准备全都进行修理更换。该设备修理后仍用于原用途。请问：
(1)按照企业目前的修理计划，税法规定应如何处理？
(2)该企业对此项业务怎么进行税收筹划？
学堂用户2dpuik
于 2021-06-13 11:20 发布
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2021-06-17
某工业企业目前处于正常纳税年度，2020年12月对一条因为意外受损严重的生产线进行大修理(该生产线尚可使用2年)，当月可完工，预计大修后，还可以使用5年。该生产线的原值为300万元，本次发生修理费用为：更换主要的大配件120万元，支付外部专家的修理费20万元，支付自己企业的修理人员工资2.1万元，发生辅助材料2.5万元，还有一价值为5.6万元、磨损速度为两年左右的配件在1年前的一次小修理中刚更换过，此次受损不严重，不更换不会影响设备的生产能力，等半年后设备保养检修时再换也行；但企业管理者做事不喜欢拖泥带水，所以准备全都进行修理更换。该设备修理后仍用于原用途。请问：
(1)按照企业目前的修理计划，税法规定应如何处理？
(2)该企业对此项业务怎么进行税收筹划？
学堂用户2dpuik
于 2021-06-13 11:20 发布
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2021-06-17
注册会计师张三受恒中会计师事务所委托，于2020年12月1日-5日对其客户希望股份有限公司(以下简称希望公司)2020年度内部控制进行了解和测试，并在了解、测试销售与收款循环内部控制时发现以下情况:
(1)希望公司在销售前指定销售部职员张勇,赵威就销售相关事宜与顾客进行谈判，并由员工张勇代表希望公司在销售合同上签字。
(2)希望公司产品销售发出,由仓库填制一式三联的出库单,仓库发出产成品后,将第一联出库单留存登记产成品卡片,第二联交销售部留存,第三联交会计部李艳登记产成品总账和明细账。
(3)会计人员张乐负责开具连续编号的销售发票,在开具发票之前,先核对装运凭证和相应的经批准的销售单,并根据已
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2023-08-17
华兴公司是ABC会计师事务所的常年审计客户,在对华兴公司2019年度财务报表进行审计时,注册会计师李浩负责审计货币资金项目。华兴公司在总部和营业部均设有出纳部门。注册会计师李浩拟于2020年2月5日对华兴公司库存现金进行监盘,为顺利监盘库存现金,注册会计师李浩在监盘前一天已通知华兴公司会计主管赵新做好监盘准备。考虑到出纳日常工作安排,对总部和营业部库存现金的监盘时间分别定在上午10点和下午5点。营业部监盘时,华兴公司下属门市部送营业部当天零售货款2580元(25张100元,8张10元),附发票副本16张,未送存银行,未包括在盘点实有数内,也没有入账,放在出纳李梅的办公桌抽屉里。注册会计师李浩当
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2022-06-24
【资料】华星工厂为增值税一般纳税人,2019年9月发生下列材料采购业务:
1)从长虹工厂购入甲材料300千克,每干克200元。运费200元。进项税国为818元,全邮直尚未支付。材料已验收入库。
2以证 T 行欧预付中眼9头 GH 认SU000元 p
3)从喜丰工购入甲、己两种材料,甲材料150干克。每干克200元:乙材料150子镜,每干克120元,増值税税率为13%。购入材料时发生运费1500元。运费速職祝配事9%E(材料运费技两种材料重量比例分配)散项已全部支付,材料尚未到达。
(5)以银行存款支付前欠长虹 T 厂货款70422元。
6)收到中原工厂发来的乙材料200干克,每干克120元,增值应极率为真方费1000元,增值税税率为%。材料已验收入库,余款已退回。
17)购入机器设备一台,单价so000元,增值親税率为13%。价税合计頭00克。家
I 要求】根据上述霞料国 金计分单。
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2021-11-27
零售企业经济业务，要求变分录春天百货商店2013年4月发生如下经济业务1.从当地百货公司购进双喜牌压力锅20只，进价每只65元，增值税税率17%，货款及进项税额合计为 1521元，开出银行转账支票付讫。含税零售价每只89元。2，本月初从市百货站购进雪绒牌内衣240套，进价每套54元，零售价每套80元，货款已付，商品验收入库。本月中旬收到市百货站更正发票，雪绒牌保暖内衣的批发价应为45元，应退货款2160元增值税367.20元。3，本月春天百货对过季的50件保暖内衣进行销价出售，该商品原价为260元，进价180元，现销价为200元全部出售。4 本月购进牛仔裤1000条，每条56元，增值税专用发票上注明货款56000元，增值税9520元，运费为200元，增值税22元，当即承付5 当月购进红枣2000千克，每千克9元，增值税专用发票上注明的货款18000元，增值税3060元，运费200元，增值税为22元。
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2017-09-28
用于集体福利或个人消费的进项税额
厦门喜燕啤酒有限公司为增值税一般纳税人，主要从事啤酒生产销售。2020年1月发
生业务如下：
(1)销售啤酒，取得含税收入508.5万元，开具的增值税专用发票注明金额为450万
元，税额为58.5万元。
(2)领用自产啤酒用于年会庆典，成本价20万元，同类产品市场不含税销售价格为50
万元。
(3)购入一箱白酒用于招待客户，取得1份增值税专用发票，发票注明金额为1万元，
税额为0.13万元。
(4)外购一批H电饭煲发放给员工，取得1份增值税专用发票，发票注明金额为5万
元，税额为0.65万元。
(5)外购啤酒原材料（非农产品），取得3份增值税专用发票，发票注明金额为200万
元，税额为26万元。
取得相关票据符合抵扣规定并勾选确认通过。
要求：根据以上业务计算该公司本期应纳增值税额并尝试填写增值税纳税申报表。
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2022-03-31
甲公司为增值税一般纳税人，适用13%的增值税税尔，202X年3月发生如下经济业务：
（1）5日，购进材料一批，不含增值税的价款为100000元，增值税额为13000元，材料己验收入库，货款尚术支付。
（2）7日，以银行存款偿还前欠的部分货款90 000元。
（3）8日，销售产品，不含增值税的价款为200000元，增值税额为26 000元，商品己发出，收到银行承兑汇票-
一张。
（4） 10日，以银行存款支付购进设备款，不含增值税价款为50 000元，增值税额为6500元，设备需安装后方可使用。
（5） 12日，采用赊销方式向某公司销售产品，产品己发出，产品价目表中所列不含增值税价格为100000元，商业折扣为15%，现金折扣条件为
“2/10，1/30，n/45”，按照收取的不含增值税价款计算，甲预计对方能够取得1%的现金折扣。同时为对方代垫运费3 000元。
（⑥） 15日，企业以银行存款支付职工工资150 000元。
欣喜的项链
于 2022-04-08 14:36 发布
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2022-04-10
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