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公司是用海关合同进出口货物的，每个月都要缴增值税，免抵退税不得免征和抵扣额抵减，是怎么样算出来呢？进口报关单不用录入免抵退吗？
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2017-08-12
免征增值税项目不得抵扣不包括免税农产品是吗？
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2020-04-12
综合题17/19
填空题(1/3)
某自营出口的服装企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16％，退税率为13％。2018年8月份的生产经营情况如下：
（1）从境内购入服装面料取得增值税专用发票，注明价款300万元。
（2）外购一栋办公楼取得增值税专用发票，注明价款1530万元。
（3）支付水电费取得增值税专用发票，注明增值税税额3万元，其中5％用于企业职工浴室和食堂。
（4）内销货物取得不含税销售额500万元，支付销售货物运输费用18万元并取得一般纳税人运输公司开具的增值税专用发票。
（5）出口自产货物取得销售额折合人民币700万元。
（6）进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额100万元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题。
17、（1）已知上期留抵税额为25万元的情况下，计算该企业当月采用“免、抵、退”法下的当期应纳税额。
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 不应该是21+3 吗 怎么是18 反而要减
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2019-12-31
综合题17/19
填空题(1/3)
某自营出口的服装企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16％，退税率为13％。2018年8月份的生产经营情况如下：
（1）从境内购入服装面料取得增值税专用发票，注明价款300万元。
（2）外购一栋办公楼取得增值税专用发票，注明价款1530万元。
（3）支付水电费取得增值税专用发票，注明增值税税额3万元，其中5％用于企业职工浴室和食堂。
（4）内销货物取得不含税销售额500万元，支付销售货物运输费用18万元并取得一般纳税人运输公司开具的增值税专用发票。
（5）出口自产货物取得销售额折合人民币700万元。
（6）进料加工出口货物耗用的保税进口料件金额100万元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题。
17、（1）已知上期留抵税额为25万元的情况下，计算该企业当月采用“免、抵、退”法下的当期应纳税额。
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 不应该是21+3 吗 怎么是18 反而要减
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2019-12-31
请帮忙解释一下这2个公式的原理，没看明白，为什么外贸企业不得退还的增值税（进项税额转出数）=购货金额*征退税率之差
而工业企业免抵退税不得免征和抵扣的税额（进项税额转出数）=外销FOB-免税购进料件的价格）*征退税率之差
1/2715
2020-08-09
进料加工手册核销后 收到免抵退核销表，调整的免抵退税额 不得免征抵扣税额 是负数，需要做什么凭证么
1/4624
2019-04-22
免征增值税，零税率:（免征增值税不可以抵扣进项税额，零税率的话可以抵扣进项税额。是这样理解吗）
1/494
2022-07-28
免抵退税汇总表出现不得抵扣数和免抵退税额负数，是什么问题？谢谢
1/2774
2020-02-23
不征税收入和免税收入对应的进项税额可以抵扣吗？企业所得税中对应的费用可以在税前扣除吗
1/385
2024-09-28
老师，生产企业出口免抵退税
1、出口货物免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物FOB价x汇率x(出口货物征税率-出口货物退税率)。
2、当期应纳税额=当期内销货物销项税额-(上期期末留底-上期审批通过退税额+当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额-其他进项税转出)。
得数若是负数为期末留底税额。
3、出口货物免抵退税额=出口货物FOB价x汇率x出口货物退税率。
问题：如果出口货物征税率0%；出口货物退税率为13%是不是就证明第一个公式的绝对值=第三个公式
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2024-04-30
进料加工核销表，其中应调整免抵退税额1917.23，应调整不得免征和抵扣税额是589.92，请问这个核销表数据是需要企业缴税还是多缴？
1/1753
2019-05-13
当期有一笔分录
借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)
应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)
主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额）
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)
同时本期有销项税额和进项税额
期末做结转，这次分录涉及的出口退税科目需要转出应交税费—应交增值税——转出未交增值税吗？分录是什么？
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2020-01-14
老师，疫情期间免征的增值税，按规定用于免税项目取得的进项税额不得抵扣。这句话是不是在这疫情期间，我公司取得进项发票也不能抵扣。
1/11295
2020-02-08
出口退税，不免征抵扣税额差额2 -1000如何处理
2/417
2021-03-08
抵扣应纳税所得额和税额抵免的差别在哪里
1/2292
2018-06-07
为什么免征增值税项目，集体福利或个人消费不得抵扣进项税额
1/7641
2018-02-06
收到采取简易征收，和免征增值税项目开的发票，能抵扣所得税吗？
1/865
2017-02-25
老师，百度看到出口退税时会有个“不得免征、抵扣和退税的差”，这个差额需要先将进项转进成本，然后再把留抵进项与免抵退税额比大小，如果留抵进项 小于 免抵退税额，则退留抵进项金额；如果留抵进项 大于 免抵退税额，则退免抵退税额。但听同事说她上家的公司每次都是免抵退税额是多少就从进项转多少到贷方，从来都没见有转过 不得免征、抵扣和退税的差 至成本的，请问这是怎么回事，难道百度的讲解是错的？
1/742
2019-08-02
甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的不含税价1200万元；本月海关核准免税进口料件价格为80万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为300万，当月出口商品FOB价为180万美元，当日外汇率为USD1=RMB7,出口商品退税率为10%。请问，1.企业免抵退税不得免征和抵扣税额（即为不能退税额）是（ ？）万。2. 企业当月应纳税额是（ ？）万
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2021-11-25
报税实操一般纳税人快学珠宝中，根据出口离岸价（卖价）计算的不得免征和抵扣税额6013.62， 为什么放到表2中的进项税转出额中，这部分其实是根据离岸价，也就是销售和销项税计算出来的，为什么放到进项税明细表中？
1/482
2021-02-25
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