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季报企业所得税不需要计提吗？直接借应交税费应交企业所得税贷银行存款
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2020-04-30
总公司、分公司小规模纳税人，分别独立核算，企业所得税是在总公司汇总申报，那分公司计提企业所得税，借：所得税 贷应交税费-企业所得税，总公司汇总交税后，分公司的应交税费-企业所得税怎么做分录？是借：应交税费-企业所得税，贷什么科目？
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2018-10-12
4季度未提企业所得税，1季度做了
借：应交税金—企业所得税 贷：银行存款 结转借：本年利润 贷应交税金—企业所得税
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2021-07-14
应交税费——所得税，是企业所得税还是个人所得税
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2018-01-30
应税所得额应控制在几个点交企业所得税
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2019-03-25
老师，第一季度盈利1万。计提所得税500,借所得税费用500 贷:应交税费-应交企业所得税500。然后有一个地方政策减免，又减免了40元。实际只交了460元。缴纳怎么做账？借应税税费-应交所得税460 贷银行460
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2020-05-13
各位老师，我们公司的账上显示有应交个人所得税借方2774.76 实际上没有要交的 这个账要怎么平掉呢?还有应交企业所得税贷方也有余额，这些实际都没有 怎么办呢
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2021-06-07
老师好！由于我做了固定资产一次性扣除，季报时不应交所得税，但在外地施工又必须预缴企业所得税，造成应交企业所得税借方一直有余额，这个借方余额一直不用结转吗？
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2020-03-25
我们企业是一般纳税人核定征收的那地税部分个人所得税（息税所得怎么计提）也跟企业所得税一样做借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 交的时候 借： 应交税费—应交所得税 贷：银行存款
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2017-11-07
老师，企业所得税计提
借记所得税费用贷记应交税费应交企业所得税
支付时借记应交税费应交企业所得税贷记银存
其他小税种计提的时候，就计入到税金及附加
是吗老师
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2020-06-06
缴纳企业所得税计提的时候也是借税金及附加 贷 应交企业所得税 缴纳的时候是 借应交企业所得税 贷银行存款
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2017-09-06
老师，5月份汇算清缴交了企业所得税。以下分录是否正确？
借:企业所得税
贷:应交税金——所得税
借:应交税金——所得税
贷:银行存款
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2020-06-09
如果本月计提要写 计提第三季度企业所得税 借：应交税费 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款这样做对吗
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2017-10-11
老师，我想问下，我在去年四季度的时候所得税多计提了我在四月份冲销更正了重新计提缴纳，但是会影响我这个季度的所得税成负数，我是要做个什么科目调整过来，原分录计提所得税 贷应交企业所得税6000更正冲销蓝字计提所得税 贷 应交所得税1038 导致这期的利润表所得税费用那里是负数
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2020-07-14
按月或按季计算应预缴所得税额：
借：所得税
贷：应交税金 -- 应交企业所得税
为什么计算税额的时候会让所得税增加，应交税金减少？
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2020-01-13
小规模 企业所得税当月缴款 分录是不是借：所得税 贷：应交税金-应交所得税 借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款
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2017-01-18
老师您好，2020年做2019年汇算清缴，补交企业所得税，分录是这样做的：1：借所得税贷应交税金_企业所得税2：借应交税金_企业所得税贷银行存款。应该怎么调账？
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2021-01-15
请问老师汇算清缴交的企业所得税我怎么做分录，您看下我做的对吗？1，补提企业所得税
借：所得税 贷：应交税费—企业所得税 2交企业所得税 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款
然后我是金蝶做账，系统会结转本年利润对吗？
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2022-02-06
请问小企业汇算清缴调整，如果交企业所得税，分录是要写递延所得税的吗？还是直接借 所得税费用 到应交税费 应交所得税？
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2020-01-19
那你说的应交税额:是应交企业所得税。还是所得税费用呢
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2022-02-25
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