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借；管理费用等科目 其他应收款（个人负担社保部分） 贷；应付职工薪酬（应发金额） 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 （应发金额） 计提社保 借;应付职工薪酬-社保个人部分 贷；其他应付款-社保个人部分 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款（实发数） 缴纳时 借；其他应付款-社保个人部分 贷；银行存款 应付职工
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2015-10-31
学员:收到运保费发票，但是还没付款，怎么做分录？
老师:在你收到运保费发票但还未付款的情况下，你可以做以下分录：
借：运保费（费用类科目）
贷：应付账款（负债类科目）
这样的分录表示你已经产生了运保费用，但还未付款，所以增加了应付账款。
@巩会杰(巩老师)
（1）外销收入：
借:应收账款--A客户 682888.51（98398.92美元）
贷:主营业务收入 -玻璃幕墙 431098.16
-百叶 239992.35
其他应付款-运保费 11798.00（1700*6.94）
（2）收到运保费发票（发票金额11818.23元）：
借：其他应付款-运保费 11798
销售费用-运保费差额 20.23（差额）
贷：应付账款--宁波货运公司 11818.23（发票金额）
（3）6月份支付运保费1700美元：（6月汇率7.0965）
借：应付账款--宁波货运
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2023-07-12
公司收到发票是借-在建工程16万 贷-应付账款16万，付款时，借-应付账款10万，贷-银行存款10万，有6万是质保金，我想问下，本月付了剩下的质保金，但是当时付钱的分录没有直接表明还有质保金没付，需要冲销那笔分录么？还是直接借-应付账款6万，贷-银行存款6万？
1/518
2018-09-12
收到社保局的员工工伤医费，分录如何吗，如记其他应付款下面设什么明细科目，如何做平账
1/424
2020-02-27
买了一台机器50000但入账未付款，之前挂了50000的其他应付账款，现在付款了怎么写分录
1/843
2019-12-11
我们公司目前是属于异地经营注册地和经营地不在一个城市社保的部分比较复杂，自己公司的员工社保是挂在另一个公司帮我们代缴的而我们自己的公司名下挂了一个非本公司人员在交社保，请问做账要怎么做？1. 本公司员工工资社保正常计提，社保做应付账款——XX公司代缴2. 非本宫员工社保做代收代付款请问有什么问题吗？
1/2988
2018-06-07
其他应付款待清算过度款项-社保失业待遇清算中间户怎么做账
1/1740
2017-12-14
收到保险公司赔付金。做的借:银行存款，贷:其他应付账款/个人/保险赔付。现在怎么冲平其他应付账款。
2/1109
2019-02-12
社保分录，计提:管理费用2000，贷应付职工薪酬，2000。借应付职工薪酬工资2000，其他应收款个人社保100，贷银行存款2100。其中其他应收款个人社保部分要如何平账呀
2/267
2020-11-14
老师，请问在应付账款，已收回的预付款，怎样做分录？没有设预付账款的
1/711
2021-06-29
应付账款保理账务处理
2/2660
2021-05-27
以前几个月把收到的保证金记到预付账款科目了，已经结账了怎么调到其他应付款科目
4/1004
2021-12-19
老师，请问，预付账款和其他应付款如何区分呢？比如，支付社保费用，但尚未收到社保局的清单，是应该计入预付还是其他应付呢？谢谢/调皮
2/1346
2016-06-19
有几个人的工资在A公司发，社保在B公司上，报个税的时候就合并到A公司上，现在做账的时候A公司的工资表里面这几个人的社保体现么，不体现的话，我个税对不上，如果做账时走其他应付款B公司行么，把B公司付社保的钱都转过去？
1/592
2018-09-19
疫情期间，企业部分减免社保怎么做账？个人部分还是其他应付款，企业的呢？
1/2342
2020-03-23
公司今天收到一笔钱，说是其他应付款待清算过渡款项-代理社保业务过渡户，摘要是费率调整，这个要怎么做账？
1/5380
2017-07-25
转销确实无法支付的应付账款，怎么做分录
1/1378
2020-04-28
我要用冲红以前的应付账款-暂估款？怎么做分录
1/1586
2019-06-27
老师，您好，年初，我们企业收到人社局稳岗补贴，我当时挂账到应付账款了，现在要怎么下社保费用呀
1/435
2021-09-05
游戏行业应付账款暂估怎么做分录，下个月又要怎么做分录
1/420
2015-11-01
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