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没有做计提增值税，缴纳的当月直接做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。这样直接两步一起做，应该没问题吧
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2016-03-09
一、进项税额和销项税额到月底用结转吗?是应该如下步骤么
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
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2021-08-16
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 下期交纳本期应交增值税时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）怎么平呢？
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2015-07-28
这个月需缴纳增值税，平常都不做进项留底的增值税统计，这个月可以直接做成借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）吗
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2017-06-05
老师 本月缴纳上月增值税，是借应交税费-未交增值税，还是借应交税费-应交增值税（已交税金）？如果是计入已交税金，那未交增值税要转出到已交税金吗
1/969
2015-12-05
这个月缴纳上个月的增值税，分录怎么是应交税费-未交增值税，不应该是应交税费-应交增值税吗？
1/509
2018-03-12
（1）缴纳当月的增值税 （1）借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
（2）缴纳上月的增值税 （2）借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
为什么要这样做
3/1127
2021-09-04
每个一般纳税人月底都要这样子的吗？
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
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2019-05-29
计提增值税，借：应交税费 （转出未交增值税）贷应交税费 未交增值税。缴纳时，借应交税费 未交增值税，贷银行存款 。这样一来，应交增值税借有余额，有点不明白，望老师指点一下。转出未交增值税有余额。应交增值税不为零
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2017-11-03
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
1/1014
2018-02-01
老师，缴纳增值税的时候会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款，如何不是这样，那是如何做分录的？谢谢！
1/806
2016-05-28
10月份预缴增值税19377.22元，11月申报时增值税税额为3725.86元，11月份实际未缴纳增值税，只缴纳了附加税。我的所有账务处理如下：
10月份
预缴时：借：应交税费-预交增值税 19377.22
贷：银行存款 19377.22
月末时：借：应交税费-未交增值税 19377.22
贷：应交税费-预交增值税19377.22
计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 8756.98
贷：应交税费-未交增值税 8756.98
请问我的10月份账务处理是否正确，11月份该如何进行账务处理
1/505
2019-12-24
缴纳上月增值税的时候，贷方是银行存款，借方是应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值
1/1372
2019-10-30
平时做会计分录是
借:应交税费-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
缴纳款项 借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
转出未交增值税这个科目需要结平吗 还是一直在借方有余额
2/470
2021-03-17
老师，我之前计提的时候是借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷:应交税费－未交增值税 缴纳的时候直接借:应交税费－未交增值税 贷:银行存款 没有用应交税费－已交税金科目，是不是我做缴纳税费的那一步做错了，应该怎么调整呢？
1/637
2019-05-30
小规模计提应该缴纳的增值税，怎么做分录，是不是姐，应交税费-增值税贷应交税费-未交增值
3/583
2021-09-23
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
这才是最正规的做法吧？如果忽略第三步呢
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2019-08-08
老师，小规模纳税人是一个季度缴纳一次增值税是吧？季度末借：应交税费-应交增值税（3个月月合计数）贷：应交税费-未交增值税，然后第3月月月末缴纳税款时，借应交税费-未交增值税贷银行存款是吧？老师
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2022-03-26
一般纳税人1月开专票 其中一项用错税率把13%开成3% 做账期末结转时产生了增值税
当月做的分录是结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
2月 做了冲红 也缴纳了未交增值税 做了缴纳未交增值税分录
借：应交税费-未交增值税贷：银行存款
3月收到退税应该怎么做账务处理
我做的是
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
请问这么做对吗 还需要再做结转吗
2/681
2021-04-21
老师，月末结转增值税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税，为什么要这么结转一下呢，缴纳增值税的时候，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，应交税费-未交增值税这个会计科目怎么结转没呢
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2021-01-27
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