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就是现在服务企业国家运输服务，适用免抵退税的，最新规定进项税额不得加计抵减，但是在计算免抵退时，扣减国内销项税的时候也不能适用加计扣除？
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2019-03-28
老师，我申请出口退税，有个当期应退税额就是税局到时候会退的税额，还有一个当期免抵税额是不缴纳增值税但是要缴纳附加税是吗
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2020-05-07
老师请问：出口免征增值税的销售额和免、抵、退税办法出口的销售额
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2016-09-02
第一次做生产型出口退税的账。申报出口退税，出口报关单都是去年的，全放在本月申报，在生产出口退税2.0系统第五步：增值税申报里--免抵退销售额，免抵销售累计，不得抵扣税额，不得抵扣累计这几个栏要填写吗？怎么填写呢？
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2017-04-05
做出口退税申报，免抵退汇总表与纳税表差额出现了0.02分怎么办?
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2017-11-06
出口免抵退账务这么做是对的吗？
货物出口并确认收入实现时，
根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理：
借：应收账款（或银行存款等）
贷：主营业务收入（或其他业务收入等）
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算“免抵退税不予免征和抵扣税额”做如下会计处理：
借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算“应退税额”做如下会计处理：
借：应收补贴款——出口退税
贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
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2020-07-16
禁止出口商品或不退税商品免抵退税，就是退税率是0，在出口退税系统里面如何申报
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2021-03-10
多选11、实行“免、抵、退”办法的生产企业自营或委托外贸企业代理出口货物时，下列账务处理正确的有（ ）。
A. 按规定计算的当期出口货物免抵退税不得免征和抵扣税额，应借记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”
B. 按规定计算的当期出口货物免抵退税不得免征和抵扣税额，计入出口货物的成本
C. 按规定计算的当期免抵税额应贷记“应交税费—应交增值税（出口退税）”
D. 按规定计算的当期应退税额，应借记“其他应收款”
E. 按规定计算的当期应退税额，应借记“应交税费—应交增值税”
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2021-09-27
网报服务出错，免抵退汇总表申报数据错误X007
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2019-05-27
出口生产企业，有贸易出口，可以申请抵免退吗？
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2018-07-23
当月出口商品，必须当期做不得免抵和退税吗
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2019-03-11
老师你好，我有个问题（也是我前任的事），就是在去年12月为了企业达到规上的要求，提前开了几百万的销售出口发票，在12月时账务处理增加了销售，申报时也把这个销售额填上免抵退销售额行，当时没有申报退税，因为货没有发；在24年2月-5月吧也陆续的对应这批货也销售了一部份，每笔报关手续都有，暂时没有申报退税；我是刚到这个企业的，我的想法时，把去年12月提前开的出口发票开红字冲了，再每笔按流程退税；听他们的想法是今年再开发票，等退税款下来之后，再做笔红冲发票；我知道这种情况是不对的，但事情已经发生了，总要有个解决方案，听听老师的意见？（这个公司是初创阶段，1-5月的销售额，还比要红冲的销售小，）。
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2024-06-06
免抵退税中，当期不得免征和抵扣为何要做进项税额转出？假设出口100万，征税率16%,退税率是15%。当期认证进项税额有15万。
100*（0.16-0.15）=1做进项税额转出
当月退税=100*0.15=15
实际退税=15-1=14
当期免抵税额1
出口企业实行先征后退，如果按退税率是15%退税，直接100*0.15=15就可以啦，这样做转出实际退税率根本没有15%
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2018-10-27
出口，免抵退申报明细表怎么以表格形式导出
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2021-07-16
免抵退税申报汇总表在国税哪里可以查询到
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2019-03-26
有关于生产企业一般免抵退的申报期是多久？
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2019-03-09
请问出口退税申报也已退税，现在发现供应商开的普票（材料出口免税不能免抵退）要如何处理，账上如何弄，退税系统要怎样弄
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2020-05-26
有出口经营权的生产企业出口购进货物怎么申报退免税？和 出口自产货物申报免抵退有什么不同？
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2019-03-06
老师,5月份出口报关确认收入,是不是先在6月15日前先申报增值税报表,在主表免抵退出口销售额和附表二免抵退办法不得抵扣进项税填写数据.
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2019-06-17
进项税额29.13，在15行，免，抵，退应退税额，填不填写进项税额29.13*0.1=2.91金额
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2020-04-22
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