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我国居民企业A直接持有甲国B企业50%的股份；甲国B企业持有乙国C企业30%的股份；我国居民企业A直接持有乙国C企业10%的股份，则针对居民企业A而言，以下说法正确的是（ ）。
A．B符合间接抵免持股条件但C不符合间接抵免持股条件
B．B不符合间接抵免持股条件但C符合间接抵免持股条件
C．B、C均符合间接抵免持股条件
D．B、C均不符合间接抵免持股条件
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2024-04-15
税控服务费减免，不管这月有没有实际抵减，都应该做减免税的分录了吧？抵减没有时间限制吧
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2020-01-04
甲上市公司 2019 年度取得境内应纳税所得额 820万元，适用 25%的企业所得税税率。另外，甲上市公司分别在 A、B两国设有分支机构(我国与 A、B两国已经缔结避免双重征税协定)，在A国分支机构的应纳税所得额为70万元，A国企业所得税税率为20%;在B国的分支机构的应纳税所得额为110万元，B国企业所得税税率为30%。假设甲上市公司在 A、B两国所得按我国税法计算的应纳税所得额和按A、B两国税法计算的应纳税所得额一致，两个分支机构在 A、B两国分别缴纳了 14万元和33 万元的企业所得税。请计算甲上市公司在汇总时的抵免限额及应缴纳的企业所得税。
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2022-12-08
我国居民企业A直接持有甲国B企业50%的股份；甲国B企业持有乙国C企业30%的股份；我国居民企业A直接持有乙国C企业10%的股份，则针对居民企业A而言，以下说法正确的是（ ）。
A．B符合间接抵免持股条件但C不符合间接抵免持股条件
B．B不符合间接抵免持股条件但C符合间接抵免持股条件
C．B、C均符合间接抵免持股条件
D．B、C均不符合间接抵免持股条件
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2024-05-12
当期期末留抵税额大于当期免抵退税额时，期末有一笔结转下期继续抵扣的金额。这必须要结转到下期抵扣的金额还需要账务上做分录体现出来吗
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2019-05-08
免抵额调库等于免抵税额吗？
1/793
2022-02-16
当免抵退税额小于留抵税额，应退税额等于免抵退税额，免抵额是不是不用交了
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2018-12-29
“新办的自营出口企业自首笔出口业务发生之日起,12个月内的出口业务不计算当期应退税额,当期免抵税额等于免抵退税额”
老师 ，这个政策我看了不是很明白，
是说首笔出口业务发生之日起,12个月内的出口不能有免抵退税额（完全没退税）。
还是说这12个月没有免抵税额（出口货物的金额*退税率 ，全部能退税，不考虑抵内销销项税额部分）
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2019-11-23
1.画圈的免抵退税额，是下期转成留抵税额了吗？
2.即使是免抵税额小于留抵税额时， 剩下的留抵税额（留抵税额-免抵税额的差值），也是转入下期留抵税额吗？
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2020-10-23
我国某居民企业在甲国设立一家分公司，在乙国设立一家持股80%的子公司，2019年该企业申报的利润总额4000万元，相关涉税资料如下：
(1)甲国分公司按我国税法确认的销售收入300万元，销售成本500万元。
(2)收到乙国子公司投资收益1900万元，子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元，子公司当年税后利润全部分配，乙国预提所得税率5%。(注：该居民企业适用25%的企业所得税，无纳税调整金额，境外已纳税额选择分国不分项抵免方式)。
(2)计算2019年该居民企业来源于子公司的应纳税所得额。
(2)应纳税所得额=1900+900
想请问老师，第二问这里的900是可抵免税额吗？为什么算的是可抵免税额，却可以用在第二问里面的应纳税所得额里面呀？
1/1116
2023-08-18
能不能举例说一下免抵税额和免抵退税额以及留抵税额的区别和关联
1/2031
2022-03-10
老师，请问免税苗木发票应该是不分省全国可抵扣的嘛？我收到一个省外的免税票，有人说省外不能抵。
1/762
2020-07-02
境外所得抵免限额大于境外已缴纳的所得税，为什么要补税？
1/4026
2020-05-12
出口免抵税额如何做分录
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2023-03-14
当月免抵退申报表中“当期免抵税额和当期应退税额人”分别如何做凭证?
1/951
2020-07-10
假设当月出口200万，实际开票可能是150万，当期有留抵税额20万，这种情况下怎么计算免抵税额以及怎么计算当月免抵退税出口销售额（这部分并不是当月出口的，有可能是之前月份未申报退税的，这部分金额比较大，不可能在当月全部申报退税）
1/398
2021-04-08
老师好，我国去别的国家设立分机构也要交企业所得税吗？还可以抵免，这题我听不懂
1/902
2021-08-02
计划分配率是什么？为什么这两个题都有计划分配率，但计算不得免抵税额方法不一样啊？第一个是进口价乘以分配率再成税差就得出不得免抵税额，而第二个是用1000减230？
1/4535
2020-07-25
当期免抵税额＝69-65.1＝3.9，老师请问当期免抵税额是什么意思，这个还可以退吗？
4/1093
2021-08-11
当期免抵税额，能留抵，下个月用吗
1/2436
2021-08-27
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