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老师你好，我想请问下当销项大于进项的分录是这样的借：应交税费—应交增值税-销项税14
贷：应交税费—应交增值税-进项税10
应交税费—应交增值税-转出未交增值税4
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税4
贷应交税费-应交增值税销项税-未交增值税4
可是我还有上期留底2元实际只交了2元。那这个分录还能这样做么
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2021-11-27
老师，结账时出现提示“应交增值税+未交增值税为10,821.04元，未计提税金”要怎么处理?实际做账只有未交增值税借方余额379.92
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2024-04-17
增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%，俺这个公式算增值税税负率好低啊！（17-增值税税负率）×不含税销售金额吗
1/1452
2017-11-11
在建筑施工真账实操第64笔业务中，结转增值税，为什么分录不做销项和进项的相抵，而是直接就做转出未交增值税呢？有附增值税计算表，分录就可以省略吗？
1/776
2017-06-24
去年年底未交增值税 有结余怎么办，实际没有缴税，现在该怎么调？
4/1293
2017-06-11
房地产企业预收款的时候预缴了土增，到实际交房开具增值税发票的时候，还要不要和增值税一样交应税增值税
1/1030
2022-03-11
计提增值税比实际交税多0.01元，怎样处理？
1/1388
2019-01-04
请问增值税主表里的30行应该怎么写？我实际是本月不交税，期末留底进项2729.53
4/1884
2020-06-05
老师，请问一下，月末实现增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。交的时候，是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。。。 这样做分录没错吧？ 这样做，转出未交增值税科目 期末就会一直有个借方余额。 是不是这样？
2/491
2020-11-28
借：银行存款 带主营业务收入 未交增值税 实际缴税的时候：借未交增值税 贷：现金吗？
1/809
2018-09-11
想请问下，加计抵减部分实际缴纳时计入其他收益，那么增值税附加税按实际缴纳增值税计提，还是按应交增值税计提？如按应交增值税计提，那实际缴纳时多余的部门是不是也计入其他收益？
1/1401
2019-06-17
请问老师，上月 应交税费-应交增值税-销项税额比实际缴纳增值税额多了0.01，怎么处理？
1/748
2016-10-19
关于“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”和“应交税费—应交增值税（转出多交增值税）”两个科目在实际工作中都没有用过，只用了“应交税费—未交增值税”结转增值税余额。如图红框里的两个科目用法没看明白，想问一下应该从什么方面来好理解一点？
2/632
2022-04-01
业务：这个月要申报增值税，算出要交多少增值税了，然后是不是要做结转分录进去？如果要的话，分录是不是如下？请老师指点，谢谢结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税然后等到扣缴增值税，再做这个分录实际交纳增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款
1/866
2018-09-03
请问建筑行业在异地预交了增值税500元，而实际应交是300元多预交200元如何做账务处理？
第一笔分录：借：应交税费-预交增值税500元 贷：银行存款500元；
第二笔分录：月末：借：应交税费-未交增值税300元 贷：应交税费-预交增值税300元，
第三笔分录：如果实际开票只开了300元，还有200元就属于多预交的，借：应交税费-未交增值税200元 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
关键是第二笔分录应做500元还是做300元？
1/694
2020-08-23
老师，想问一下，出售二手车增值税按3%减2%交了，城建税是不是应该按实际上交的增值税交
1/631
2019-12-05
上个月计提了增值税，但是应交税费-应交增值税科目余额比实际缴纳增值税多了两分钱，导致应交税费-未交增值税科目余额出现两分钱，这种情况如何调账啊
3/948
2022-03-01
老师，经济普查里面的应交增值税是实交的吗？
1/802
2019-04-11
服务行业，享受增值税加计扣除政策，请问以下账务处理是否正确？
本月销项1100，进项1000，加计10。
月末计提增值税：
一、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100
贷：应交税费-未交增值税 100
二、借：应交税费-应交增值税-增值税加计抵减 10
贷：应交税费-增值税加计抵减 10
实际缴纳增值税：
借：应交税费-未交增值税 100
贷：银行存款 90
其他收益 10
1/646
2019-07-09
账面的应交增值税比实际缴纳的增值税多了一分钱，怎么处理？
1/3594
2019-02-14
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