;)
老师，我们开了一张普票金额34513.27，税额4486.73. 那账务还是和专票一样处理吗：借：应收账款39000，贷：主营业务收入34513.27，销项税额4486.73？
1/261
2020-12-22
老师请问一下，代理记账那边，把借方客户的应收账款，全部记成了库存现金，贷方是主营业务收入，销项税额，这种做账错误了的该怎么弄
1/84
2022-08-29
老师，请问21年7月的会计将A的开票收入挂到B的应收上。之前一直没有发现，最近发现想要调整账目需要怎么调整？
原分录：应收账款-A
主营业务收入-服务收入
应收税费-应收增值税-销项税额
4/245
2022-05-16
老师，商贸公司12根据送货单确认了收入，当月没有付款对方没有要求开具发票，我就做了借应收账款 贷主营业务收入 待转销项税额，这个月开票了我将待转销项税额转入到了销项税额，但是申报增值税时候收入我没有申报，但是财务报表里面我又有收入，到时候是不是会有风险异常
2/482
2021-01-23
应收帐款无法收回全额转到营业外支出吗？
3/1236
2017-02-19
10. 出口企业收到主管国税机关《生产企业进料加工贸易免税证明》后，依据注明的“不得免征和抵扣税额抵减额”作如下会计分录，则正确的是（）。
A.借：主营业务成本——进料加工贸易出口（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
B.借：税金及附加（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
C.借：主营业务成本——进料加工贸易出口贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
D.借：应收外汇账款（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
C为什么不对？
2/832
2021-09-29
老师，我们是现代服务行业，有一笔11353元是做不开票收入，
借：银行存款11353
贷：应交增值税—销项税额 642.62
主营业务收入10710.38
因为我刚接手别人做账，以上分录是之前会计做的，请问以上销项税额对吗？为何不是按6%计算
1/524
2019-10-31
运输业的车库的房屋租金，预付3个月的租金的分录。
借：主营业务成本---租赁费
其他应付款
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
有点搞不明白 ，为啥要计入主营业务成本中？
2/172
2023-04-08
请问老师，所得税报表里面就是 营业收入 营业成本 利润总额 那我有营业外收入与营业外支出，那营业收入减营业成本就不等于利润总额啦。那没关系不？
1/439
2020-04-03
老师，请问下，小规模纳税人申报企业所得税是，应纳税所得额的取数是利润表中的哪个数？营业利润还是利润总额？
1/3184
2020-04-16
因联营企业其他投资方单方增资导致应享有联营企业净资产份额的变动，请问应该怎么做分录？
1/4099
2020-06-07
老师好，2022年3月份我们卖给供应商一批货 硫酸亚铁31.08吨 当时也根据月末一次加权平均法 结转了相应的成本。请见图1结果2022年5月份客户退货了 我们开具红字发票 请见图2.等于这批硫酸亚铁退库了 销售负数发票入账 借：应收账款 -18301.80 贷：主营业务收入 -16196.28 销项税额 -2105.52 那成本这块我怎么入账？
3/214
2022-06-18
开具发票不确认收入的会计分录：借：应收账款贷销项税额。确认收入直接是：借：应收账款，贷：主营业务收入。还是红冲之后直接做正常的分录
3/1971
2022-03-17
问下，小规模做账，销项税额是怎么写分录？
小规模开发票是这样做账吗？
借：应收账款
贷：主营业务收入
销项税额
1/391
2021-04-01
企业所得税的优惠税率中的“其所得减按50%计入应纳税所得额”，这所得指的是纳税表中的营业收入还是利润总额？并且填表时是填原所得数据还是填减免后的数据？
1/1951
2017-06-26
公司促销，买一百元产品赠送五元同一产品，之前处理办法是一百元收入计主营业务收入，结转这一百元产品成本计主营业务成本，五元赠送产品的成本计销售费用。但是年末缴纳所得税时候会对这五元赠送作为视同销售调增应纳税所得额，我感觉这样处理事多交了所得税。怎么处理才是正确的？
5/587
2020-11-28
申报企业所得税时，利润总额是在营业利润的基础上加上营业外收入减去营业外支出后的余额吗？
1/2485
2018-10-10
饭店给客户打折优惠的金额要算到每天的营业额中去吗？
1/2089
2019-08-20
预收一笔钱，已经开票，钱已经到账，是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交增值税—销项税额么
3/449
2018-12-03
个人独资企业年度生产经营所得额24万应该交多少税，怎么计算
1/810
2021-07-13
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
