;)
那我想再问一下例题中将自产成本150万对外捐赠，市场价200万这个分录是怎么做的？借：营业外支出 184 ，贷：主营业务收入 200 应交税金－销项税额34，还有差额呢，还是说不是这样做
1/768
2017-10-28
预收一笔钱，已经开票，钱已经到账，是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交增值税—销项税额么
3/449
2018-12-03
销售货物时候，
本来是 借应收账款A公司，贷主营业务收入 应交销项税额
写错了写成了 借应收B公司
现在可以直接增加记： 借应收账款B公司 贷应收账款A公司吗？
记用作冲销吗？
1/88
2023-05-06
老师，你好。8月开具红字发票，对应蓝字发票是7月份的。是不是做相反分录就可以了。借：主营业务收入10000 销项税额1300 贷：应收账款11300？
3/496
2022-09-29
5. 企业购入 A 股票 10 万股，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，支付的价款为 103 万元，其中包含已宣告发放的现金股利 3 万元，
另支付交易费用 2 万元。该项交易性金融资产的入账价值为（ ）万元。
A.103 B.100 C.102 D.105
6.在我国，商业汇票的承兑期限由交易双方商定，但最长不超过（ ）。
A.9 个月 B.3 个月 C.6 个月 D.8 个月
7. 甲公司为增值税一般纳税企业。2018 年度，甲公司主营业务收入为 1 000 万元，
增值税销项税额为 160 万元；应收账款期初余额为 100 万元，期末余额为 150 万元；
合同负债期初余额为 50 万元，期末余额为 10 万元。假定不考虑其他因素，甲公司
2018 年度现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额为（ ）
万元
A．1070 B．1150 C. 1170 D．1250
3/2022
2021-05-27
小微企业，5月营业，这个季度应纳所得额2015.82，减免所得税优惠明细表填的对吗
2/734
2016-07-07
借:应交税费-应交增值税(营改增抵减的销项税额)
主营业务成本
贷:银行存款
销项税额抵减 可以留抵吗？比如本月去的销项抵减发票多余销项，可以留抵到下月吗
1/1102
2019-07-12
请问18年销售折让借贷方放错位置，今年应该怎么调正确
如：借：主营业务成本
应交税费-进项税额转出
贷：应付账款
本来去年应该是填红字的，今年调整红字冲平借：主营业务成本
应交税费-进项税额转出
贷：应付账款会影响到成本，请问需要怎么做分录
1/447
2019-10-19
10. 出口企业收到主管国税机关《生产企业进料加工贸易免税证明》后，依据注明的“不得免征和抵扣税额抵减额”作如下会计分录，则正确的是（）。
A.借：主营业务成本——进料加工贸易出口（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
B.借：税金及附加（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
C.借：主营业务成本——进料加工贸易出口贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
D.借：应收外汇账款（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）
C为什么不对？
2/832
2021-09-29
老师问一下小规模增值税转营业外收入借应交税费―应交增值税贷营业外收入―减免增值税吗？还是借应交税金―未交增值税贷营业外收入―减免税款
1/1684
2020-10-28
老师好，账上的本年的进项累计是1191345.24，申报表上的是1183530.69，两个相减，就是账上多了7859.73，申报表上的有进项转出了9428.84，我做了借：主营业务成本 贷进项转出9428.84，剩下的7859.73我不知道怎么那里多了，因为没有申报表看，进项明细也查不到，所以我能把这部份我能借：主营业务成本 7859.73 贷：应交增值税-进项税额 7859.73吗？
1/294
2020-05-20
收到货款货物及时发货给对方，分录是不是，借：应收票据 贷：主营业务收入，贷应交税-应交增值税（销项税额），这样做对么
1/466
2018-10-15
去年十月份做的分录现在发现做错了 贷方写成借方了 应该是借主营业务收入43000 贷应收账款41747.55 贷应交增值税 销项税额1252.45 我写成借应收账款43000 借主营业务收入41747.55 贷应交增值税 销项税额84747.55 这个是去年十月份的都已经结转过了 现在我应该怎么办
1/981
2018-05-04
小规模企业销售免税商品（农业）销售额21000，请问怎么做分录?
借:现金21000 贷:营业收入:21000
还是
借:现金:21000
贷:营业收入21000÷1.03
应交税费:21000÷1.03×0.03呢?
1/368
2019-04-30
我妹妹开了家儿童服装店，面积20平这样。每月营业额也就两三万，但是税管员给我们定营业额6万来缴税像这样的 我应该怎么样去跟税管员沟通呢
1/1010
2017-03-30
老师，我们是现代服务行业，有一笔11353元是做不开票收入，
借：银行存款11353
贷：应交增值税—销项税额 642.62
主营业务收入10710.38
因为我刚接手别人做账，以上分录是之前会计做的，请问以上销项税额对吗？为何不是按6%计算
1/524
2019-10-31
2、我市一公司，关于生产、经营资料如下：（1）获得产品销售收入2300万元、购买国库券利息收入230万元；（2）发生产品销售成本1100万元；发生销售费用380万元；发生产品销售税金及附加50万元；（3）发生财务费用220万元，其中：1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元，期限1年，支付利息费用30万元（同期银行贷款年利率6％）；（4）发生管理费用260万元，其中含业务招待费190万元；（5）“营业外支出”账户记载金额53.52万元。其专：合同违约金4万元；通过民政局对灾区捐赠钞票49.52万元。规定：依照上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出共计数(单位万元，计算到小数点后两位)：（1）计算公司所得税前准予扣除财务费用；（2）计算公司所得税前准予扣除管理费用；（3）计算公司所得税前准予扣除营业外支出；（4）计算应纳税所得额；（5）计算公司应纳所得税总额；
1/319
2022-04-13
老师好，我想问下本月开销项负数发票，分录为：借：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税额 贷：应收账款 这个分录没做错吧，但是结转损益以后，金额一正一负相抵了，累计营业收入中并没有减掉这笔金额，这是什么问题？
1/400
2019-05-15
我想问下本月开销项负数发票，分录为：借：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税额 贷：应收账款 这个分录没做错吧，但是结转损益以后，金额一正一负相抵了，累计营业收入中并没有减掉这笔金额，这是什么问题？
1/905
2019-05-15
老师，我这情况是开票后主营业务收入比确认无票的主营业务收入多0.01，应交增值税-销项税比确认无票应交增值税-销项税少0.01，应收账款金额没变动无票收入和开票后为同一个金额，所以不涉及应收账款科目了吧
2/301
2022-05-06
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
